Guia para Iniciantes: Impostos sobre a Hipoteca Solana

ما هي التبعات الضريبية لستاكينغ Solana؟

تخضع مكافآت الستاكينغ على Solana لضريبة الدخل العادية وضريبة أرباح رأس المال.

ضريبة الدخل العادية: تدفع ضريبة الدخل العادية بناءً على قيمة مكافآت الستاكينغ عند استلامها (يُعرّف ذلك باللحظة التي يكون لديك فيها “السيطرة والتصرف” في مكافآتك. سنتعمق في هذا المفهوم لاحقًا في المقال).

ضريبة أرباح رأس المال: تدفع ضريبة أرباح رأس المال عندما تبيع مكافآتك أو تتبادلها أو تنفقها في نهاية المطاف. تُحسب أرباح/خسائر رأس المال بناءً على كيفية تغير سعر عملتك المشفرة منذ استلامها الأصلي.

لفهم أفضل لكيفية عمل ذلك، دعنا نلقي نظرة على المثال أدناه.

مثال: كيف تُفرض الضرائب على ستاكينغ SOL؟

تقوم بتجميد 100 رمز SOL.

على مدار عام، تكسب 5 SOL كمكافآت ستاكينغ بينما تبلغ قيمة SOL 100 دولار للرمز الواحد.

أنت مدين بضريبة دخل عادية على 500 دولار (5 SOL × 100 دولار).

في نفس العام، ترتفع قيمة SOL إلى 150 دولارًا وتبيع تلك الرموز الخمسة. أنت مدين بضريبة أرباح رأس المال على ربح قدره 250 دولارًا (50 دولارًا × 5).

إجمالاً، أنت مدين بمبلغ 500 دولار كضريبة دخل، و250 دولارًا كضريبة أرباح رأس المال.

من المهم ملاحظة أنك من الناحية الفنية لا تخضع للضريبة مرتين على نفس الأرباح. تُفرض عليك الضريبة مرة واحدة بناءً على دخلك عند الاستلام. ثم تُفرض عليك الضريبة عندما تتصرف في عملاتك المشفرة، بناءً على كيفية تغير قيمتها منذ استلامها الأصلي.

كم تبلغ الضرائب المفروضة على مكافآت ستاكينغ Solana؟

تُفرض الضرائب على مكافآت الستاكينغ كدخل عادي بمعدل Imposto الهامشي الخاص بك، والذي يمكن أن يتراوح من 10% إلى 37% اعتمادًا على إجمالي دخلك لهذا العام (نفس المعدل المطبق على دخلك الآخر، بما في ذلك الدخل من وظيفتك).

عندما تتصرف في مكافآت الستاكينغ الخاصة بك، فإنها تخضع لضريبة أرباح رأس المال. إذا احتفظت بمكافآت الستاكينغ الخاصة بك لمدة تقل عن عام، تُفرض الضرائب على أرباحك بنفس معدل الدخل (10-37%). أما إذا احتفظت بالمكافآت لأكثر من عام، تُفرض الضرائب على أرباحك بمعدل أرباح رأس المال طويلة الأجل الأقل (0-20%).

هل إلغاء ستاكينغ Solana حدث خاضع للضريبة؟

لا توجد ضريبة على ستاكينغ أو إلغاء ستاكينغ Solana. تُفرض عليك الضريبة عندما تصبح مكافآتك متاحة للسحب.

يحدث الحدث الخاضع للضريبة عندما تتلقى مكافآت الستاكينغ (بمعنى آخر، عندما تكون قادرًا على سحبها وتداولها بحرية) وعندما تتصرف فيها.

ما هو مفهوم “السيطرة والتصرف” وكيف يرتبط بمكافآت الستاكينغ؟

تُفرض عليك الضرائب على دخل الستاكينغ عندما تصبح مكافآتك متاحة لك، وهذا صحيح حتى لو لم تسحبها أبدًا.

تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مفهومًا يُسمى “السيطرة والتصرف” لتحديد متى استلمت مكافآت الستاكينغ الخاصة بك. يكون لديك السيطرة والتصرف بمجرد أن تتمكن من تداول وتحويل مكافآت الستاكينغ الخاصة بك بحرية.

تسمح Solana للمستخدمين بسحب مكافآتهم بمجرد استلامها. ونتيجة لذلك، من المنطقي افتراض أن لديك “السيطرة والتصرف” على الفور.

ماذا لو كسبت 20 دولارًا فقط من ستاكينغ Solana؟

أنت مطالب قانونًا بالإبلاغ عن جميع إيرادات الستاكينغ بغض النظر عن المبلغ، حتى لو كان 20 دولارًا فقط.

لا يوجد حد أدنى للإبلاغ عن دخل العملات المشفرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). سواء كسبت 20 دولارًا أو 20,000 دولار من مكافآت الستاكينغ، يجب عليك تضمينها في إقرارك الضريبي كدخل عادي.

هل تُفرض الضرائب على مكافآت الستاكينغ السائل بشكل مختلف؟

تخضع رموز الستاكينغ السائل مثل mSOL أو jitoSOL أيضًا لضريبة الدخل.

لقد أصبح الستاكينغ السائل شائعًا بشكل متزايد في نظام Solana البيئي لأنه يتيح لك تجميد SOL مع الحفاظ على السيولة.

عندما تقوم بالستاكينغ عبر منصة مثل Marinade Finance، تتلقى رموز mSOL التي تمثل SOL المجمدة بالإضافة إلى المكافآت المتراكمة. تمثل mSOL الجزء المجمد من Solana الخاص بك.

في الوقت الحالي، لم تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إرشادات نهائية حول كيفية فرض الضرائب على الستاكينغ السائل. يتبع المستثمرون المختلفون أساليب مختلفة للإبلاغ اعتمادًا على مستوى المخاطرة لديهم.

النهج المتحفظ: تقوم بإيداع 100 SOL وتتلقى 100 mSOL. لاحقًا، يمكن استبدال 100 mSOL هذه بـ 105 SOL. هذا يعني أنك كسبت فعليًا 5 SOL كمكافآت ستاكينغ. أبلغ عن هذا كدخل عندما يصبح متاحًا.

النهج الجريء: أبلغ عن الدخل فقط عندما تستبدل رموز الستاكينغ السائل الخاصة بك مرة أخرى إلى SOL العادية. أبلغ عن أرباح رأس المال بناءً على كيفية تغير قيمة رموز الستاكينغ الخاصة بك منذ استلامها الأصلي.

يوصي معظم المتخصصين في الضرائب بالنهج المتحفظ.

هل ستتغير قوانين ضرائب الستاكينغ في المستقبل؟

حتى اليوم، تخضع مكافآت ستاكينغ Solana لضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك، نوقشت مسألة تبسيط قانون الضرائب للستاكينغ في الكونجرس.

في عام 2023، قدم عضو الكونجرس مايك كاري مشروع قانون “قانون المعاملة الضريبية والتبسيط للتعدين والستاكينغ”، والذي سيسمح لدافعي الضرائب بالاعتراف بمكافآت الستاكينغ كدخل فقط عند بيعها، وليس عند استلامها.

حتى أكتوبر 2025، لم يتم تمرير أي مشروع قانون ذي صلة بتبسيط ضرائب الستاكينغ في الكونجرس. هذا يعني أنه حتى إشعار آخر، تعتبر مكافآت الستاكينغ دخلًا عاديًا عندما تكتسب السيطرة والتصرف فيها.

أين أبلغ عن مكافآت الستاكينغ في إقراري الضريبي؟

يتم الإبلاغ عن مكافآت الستاكينغ كـ “دخل آخر” في الجدول 1 من النموذج 1040. يجب الإبلاغ عن أرباح رأس المال الناتجة عن بيع المكافآت في الجدول D.

الخطوة 1 – الإبلاغ عن الدخل من مكافآت الستاكينغ: في الجدول 1 (الدخل الإضافي والتعديلات على الدخل)، يُخصص السطر 8z لـ “الدخل الآخر”. هذا هو المكان الذي تبلغ فيه عن إجمالي القيمة السوقية العادلة لجميع مكافآت الستاكينغ المستلمة خلال السنة الضريبية.

الخطوة 2 – الإبلاغ عن أرباح رأس المال عند البيع: عندما تبيع مكافآت الستاكينغ أو تتبادلها أو تنفقها في نهاية المطاف، تبلغ عن أرباح أو خسائر رأس المال في النموذج 8949 والجدول D. ستحتاج إلى تتبع ما يلي:

• تاريخ الاقتناء (عند استلام مكافأة الستاكينغ)
• تاريخ البيع
• التكلفة الأساسية (القيمة السوقية العادلة عند استلامها، والتي دفعت عليها ضريبة الدخل بالفعل)
• العائدات (القيمة السوقية العادلة عند بيعها/التصرف فيها)
• الربح أو الخسارة الناتجة
• أي رسوم تتعلق ببيع/التصرف في مكافآت الستاكينغ الخاصة بك

كيف يمكن لبرامج الضرائب للعملات المشفرة أن تساعد؟

يمكن لبرامج الضرائب للعملات المشفرة أتمتة عملية الإبلاغ عن ضرائب الستاكينغ الخاصة بك.

يمكن أن يكون حساب الضرائب على مكافآت ستاكينغ Solana يدويًا صعبًا للغاية. تذكر، في كل مرة تتلقى فيها مكافآت ستاكينغ، يُطلب منك القيام بما يلي:

1. تسجيل التاريخ والوقت الدقيقين لاستلام Solana الخاص بك
2. القيمة السوقية العادلة لمكافآت الستاكينغ الخاصة بك في تلك اللحظة
3. تتبع التكلفة الأساسية لحسابات أرباح رأس المال المستقبلية

يمكن لـ CoinLedger أن يجعل الإبلاغ عن مكافآت الستاكينغ وضرائب العملات المشفرة أمرًا سهلاً. تتكامل المنصة مع مئات سلاسل الكتل والمحافظ. يمكنك إدخال عنوان محفظة Solana الخاص بك وستقوم المنصة تلقائيًا بحساب دخلك وأرباحك وخسائرك.

تخدم CoinLedger أكثر من 700,000 مستثمر حول العالم.

ابدأ بحساب مجاني اليوم.