Guia para Iniciantes: Impostos sobre a Hipoteca Solana

Quais são as implicações fiscais de acumular Solana?

Os bônus cumulativos da Solana estão sujeitos ao imposto de renda e ao imposto sobre ganhos de capital.

Imposto de Renda Ordinário: O imposto de renda ordinário é pago com base no valor dos bônus acumulados no momento do recebimento (definido como o momento em que você tem "controle e disposição" dos seus bônus. Abordaremos esse conceito com mais detalhes adiante neste artigo).

Imposto sobre ganhos de capital: Você paga imposto sobre ganhos de capital quando vende, negocia ou gasta seus ganhos. Os ganhos/perdas de capital são calculados com base na variação do preço da sua criptomoeda desde que você a recebeu.

Para entender melhor como isso funciona, vejamos o exemplo abaixo.

Exemplo: Como são cobrados impostos sobre o Stacking SOL?

Isso congela 100 tokens SOL.

Ao longo de um ano, você ganha 5 SOL como recompensas cumulativas, sendo que o valor de cada SOL é de US$ 100.

Você deve imposto de renda sobre US$ 500 (US$ 5 SOL x US$ 100).

No mesmo ano, o valor do SOL sobe para US$ 150 e você vende esses cinco tokens. Você deve pagar imposto de ganho de capital sobre um lucro de US$ 250 (US$ 50 x 5).

No total, você deve US$ 500 em imposto de renda e US$ 250 em imposto sobre ganhos de capital.

É importante notar que, tecnicamente, você não é tributado duas vezes sobre os mesmos rendimentos. Você é tributado uma vez com base na sua renda no momento do recebimento. Depois, você é tributado novamente quando se desfaz da sua criptomoeda, com base na variação do seu valor desde que você a recebeu.

Qual é o valor dos impostos cobrados sobre os bônus de acúmulo de Solana?

Os bônus cumulativos são tributados como renda ordinária à sua alíquota marginal de imposto , que pode variar de 10% a 37%, dependendo da sua renda total anual (a mesma alíquota se aplica às suas outras rendas, incluindo a renda do seu emprego).

Ao se desfazer dos seus bônus de staking, eles estarão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Se você mantiver seus bônus de staking por menos de um ano, seus lucros serão tributados à mesma alíquota de imposto de renda (10-37%). Se você mantiver os bônus por mais de um ano, seus lucros serão tributados à alíquota reduzida de ganhos de capital de longo prazo (0-20%).

O cancelamento do Stacking Solana é um evento tributável?

Não há impostos sobre o acúmulo ou cancelamento de contas Solana. Você só será tributado quando seus pontos estiverem disponíveis para saque.

O fato gerador do imposto ocorre quando você recebe as recompensas de staking (ou seja, quando você pode sacá-las e negociá-las livremente) e quando você se desfaz delas.

Qual é o conceito de "controle e controle" e como ele se relaciona com o acúmulo de recompensas?

Você é tributado sobre os rendimentos de staking quando suas recompensas ficam disponíveis para você, e isso é válido mesmo que você nunca as saque.

O Serviço de Receita Federal (IRS) utiliza um conceito chamado "controle e disposição" para determinar quando você recebeu suas recompensas de staking. Você tem controle e disposição quando pode negociar e transferir livremente suas recompensas de staking.

A Solana permite que os usuários retirem suas recompensas assim que as recebem. Consequentemente, é razoável supor que você tenha "controle imediato".

E se você ganhasse apenas 20 dólares com o Stacking Solana?

Você é legalmente obrigado a declarar todos os rendimentos de staking, independentemente do valor, mesmo que sejam apenas 20 dólares.

Não existe um limite mínimo de declaração para rendimentos de criptomoedas junto à Receita Federal (IRS). Independentemente de você ter ganho US$ 20 ou US$ 20,000 com recompensas de staking, você deve incluí-las em sua declaração de imposto de renda como renda regular.

As recompensas de staking líquido são tributadas de forma diferente?

Códigos de staking de liquidez, como mSOL ou jitoSOL, também estão sujeitos ao imposto de renda.

O staking líquido tem se tornado cada vez mais popular no ecossistema Solana porque permite congelar SOL, mantendo a liquidez.

Ao fazer staking por meio de uma plataforma como a Marinade Finance, você recebe tokens mSOL, que representam SOL congelado, além das recompensas acumuladas. mSOL representa a porção congelada de seus Solana.

Atualmente, o Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) não forneceu orientações definitivas sobre como tributar o staking de ativos líquidos. Diferentes investidores seguem diferentes métodos de declaração, dependendo do seu nível de risco.

A abordagem conservadora: você deposita 100 SOL e recebe 100 mSOL. Posteriormente, esses 100 mSOL podem ser trocados por 105 SOL. Isso significa que você efetivamente ganhou 5 SOL em bônus cumulativos. Declare isso como rendimento quando estiver disponível.

A abordagem ousada: declare a renda somente quando você trocar seus tokens de staking líquidos de volta para SOL regulares. Declare os ganhos de capital com base em como o valor de seus tokens de staking mudou desde o recebimento original.

A maioria dos profissionais da área tributária recomenda uma abordagem conservadora.

Será que a sobreposição de leis tributárias mudará no futuro?

Ainda hoje, os bônus acumulados do plano Solana estão sujeitos ao imposto de renda e ao imposto sobre ganhos de capital. No entanto, a questão da simplificação do código tributário para o acúmulo de bônus tem sido discutida no Congresso.

Em 2023, o congressista Mike Curry apresentou o "Ato de Tratamento e Simplificação Tributária da Mineração e da Aquisição de Direitos Minerários", que permitiria aos contribuintes reconhecer as recompensas da aquisição de direitos minerários como renda somente quando elas forem vendidas, e não quando forem recebidas.

Até outubro de 2025, nenhum projeto de lei relacionado à simplificação dos impostos sobre staking havia sido aprovado pelo Congresso. Isso significa que, até segunda ordem, os bônus de staking são considerados renda ordinária quando você obtém o controle e a capacidade de dispor deles.

Onde devo declarar os bônus de staking na minha declaração de imposto de renda?

Os bônus cumulativos são declarados como "outros rendimentos" no Anexo 1 do Formulário 1040. Os ganhos de capital provenientes da venda de bônus devem ser declarados no Anexo D.

Etapa 1 – Declaração de rendimentos de recompensas de staking: No Anexo 1 (Rendimento Adicional e Ajustes ao Rendimento), a linha 8z destina-se a “Outros Rendimentos”. É aqui que você declara o valor justo de mercado total de todas as recompensas de staking recebidas durante o ano fiscal.

Etapa 2 – Declaração de Ganhos de Capital na Venda: Ao vender, negociar ou eventualmente gastar suas recompensas de staking, declare os ganhos ou perdas de capital no Formulário 8949 e no Anexo D. Você precisará registrar o seguinte:

• Data de aquisição (após o recebimento do bônus de staking)
• Data da venda
• Custo básico (valor justo de mercado no momento do recebimento, sobre o qual o imposto de renda já foi pago)
• Retorno (valor justo de mercado na venda/descarte)
• lucro ou prejuízo resultante
• Quaisquer taxas relacionadas à venda/alienação de suas recompensas de staking.

Como os programas de incentivo fiscal para criptomoedas podem ajudar?

O software de impostos para criptomoedas pode automatizar o processo de declaração de impostos sobre o seu staking.

Calcular manualmente os impostos sobre os Pontos de Recompensa Acumuláveis ​​da Solana pode ser extremamente difícil. Lembre-se: cada vez que você receber Pontos de Recompensa Acumuláveis, será necessário fazer o seguinte:

1. Anote a data e a hora exatas em que recebeu seu Solana.
2. O valor justo de mercado das suas recompensas de staking naquele momento.
3. O custo básico é registrado para cálculos futuros de ganhos de capital.

A CoinLedger facilita a declaração de recompensas de staking e impostos sobre criptomoedas. A plataforma integra-se com centenas de blockchains e carteiras. Você pode inserir o endereço da sua carteira Solana e a plataforma calculará automaticamente seus rendimentos, lucros e perdas.

A CoinLedger atende a mais de 700,000 investidores em todo o mundo.

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