Escritórios de contabilidade especializados em criptomoedas: o que são e você precisa deles?

os pontos principais

• Que Empresa de contabilidade de criptomoedas Trata-se de uma empresa de contabilidade especializada que lida com escrituração contábil, conformidade tributária e auditoria relacionadas a criptomoedas e outros ativos digitais.
• Empresas e instituições de investimento se beneficiam no campo das criptomoedas, assim como Operadores de grande volumeIsso se deve em grande parte aos serviços oferecidos por essas empresas. Em contrapartida, a maioria dos investidores individuais pode lidar com... Impostos sobre criptomoedas Eles próprios, utilizando software desenvolvido especificamente para esse fim.

O que é uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas?

Uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas é um escritório de contabilidade que cuida da escrituração contábil, do cumprimento das obrigações fiscais e da auditoria de criptomoedas e outros ativos digitais.

Você pode pensar nisso como uma empresa de contabilidade tradicional com uma diferença importante: enquanto as empresas tradicionais operam com base em extratos bancários e faturas, as empresas de criptomoedas operam com base em blockchain, carteiras digitais e exchanges, onde os registros ficam em um livro-razão público em vez de bancos.

A maioria das empresas de contabilidade especializadas em criptomoedas emprega Contadores Públicos Certificados (CPAs) com experiência em tributação e processamento de dados de criptomoedas. Eles utilizam softwares de contabilidade on-chain para extrair dados de transações diretamente da blockchain, conciliá-los e convertê-los em demonstrações financeiras e declarações de impostos.

Essas empresas especializadas existem porque as criptomoedas criam problemas contábeis para os quais a maioria dos contadores públicos não está treinada, e as somas de dinheiro envolvidas podem ser grandes o suficiente para tornar qualquer erro custoso.

Que serviços oferece uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas?

Escritórios de contabilidade especializados em criptomoedas geralmente oferecem quatro serviços básicos. Nem todos os escritórios oferecem todos os quatro serviços, e nem todos os clientes precisam de todos eles.

Planejamento e conformidade tributária para criptomoedas

A empresa calcula seus ganhos e perdas de capital, prepara seus formulários fiscais e apresenta sua declaração de imposto de renda. O IRS (Receita Federal dos EUA) considera criptomoedas como propriedade, o que significa que cada venda, negociação ou pagamento pode ser considerado um evento tributável. A empresa se compromete a relatar essas transações com precisão e busca maneiras legais de minimizar sua carga tributária.

Contabilidade na blockchain

A empresa cruza suas atividades on-chain, incluindo finanças descentralizadas (DeFi), NFTs e airdrops, com seus registros financeiros off-chain. Este é um processo contínuo, realizado mês após mês, para manter a precisão dos registros contábeis da empresa, em vez de lidar com impostos apenas uma vez por ano, no último minuto.

Auditoria e emissão de relatórios de garantia

Para empresas de criptomoedas, é possível realizar auditorias financeiras e emitir relatórios de Comprovação de Reservas . Um relatório de Comprovação de Reservas é uma certificação independente que confirma que a plataforma realmente possui os ativos que alega possuir. Plataformas de negociação, empresas de empréstimo e emissoras de fundos negociados em bolsa (ETFs) de criptomoedas utilizam esses relatórios para demonstrar sua solvência financeira a clientes e órgãos reguladores.

Serviços de consultoria e serviços de gestão financeira

Algumas empresas atuam como um departamento financeiro externo para startups de criptomoedas, gerenciando tesouraria, captação de recursos e planejamento financeiro. Esse serviço é o mais intrusivo e o mais distante da declaração de impostos tradicional.

É importante notar que os dois primeiros serviços — conformidade tributária e contabilidade — são aqueles para os quais os investidores individuais provavelmente sentem maior necessidade de uma empresa especializada. Como explicaremos a seguir, essas são justamente as áreas em que o software fez os avanços mais significativos.

Como a contabilidade de criptomoedas difere da contabilidade tradicional?

A contabilidade de criptomoedas segue as mesmas regras básicas da contabilidade tradicional. No entanto, o que muda são os dados, já que lidar com dados de criptomoedas é significativamente mais complexo.

Aqui estão alguns problemas que um contador de criptomoedas enfrenta e que um contador tradicional raramente encontra:

• As transações são registradas na blockchain: Não há extrato mensal. O contador precisa extrair os registros de cada blockchain e carteira utilizada, combiná-los e compilá-los em uma única imagem.
• As classificações variam: Os preços das criptomoedas estão em constante mudança. Portanto, um contador deve determinar o valor justo de mercado do ativo no momento exato de cada transação, às vezes milhares de vezes em um único ano.
• Finanças descentralizadas, armazenamento e NFTs: Uma única transação em DeFi pode gerar dezenas de eventos tributáveis ​​por meio de exchanges, transferências de liquidez e recompensas de armazenamento. Cada um deles deve ser devidamente classificado como renda ou ganho de capital.
• Combinando várias carteiras: Os fundos transitam constantemente entre carteiras digitais e plataformas de negociação. O contador deve identificar as transferências internas, que não estão sujeitas a impostos, e distingui-las das alienações de ativos reais.
• Rastreamento de custos: Quando as criptomoedas são transferidas entre carteiras, sua estrutura de custos subjacente é transferida junto, mas a plataforma receptora normalmente não mantém um registro dessa estrutura. Reconstruir essa estrutura de custos em múltiplas plataformas é uma das tarefas mais desafiadoras nessa área.

Para ilustrar a importância disso, é útil comparar dois casos muito diferentes.

Exemplo: Dois casos completamente diferentes na contabilidade de criptomoedas

Um fundo de criptomoedas gerencia milhares de transações DeFi mensalmente em 40 carteiras, gera renda com armazenamento em múltiplas blockchains e mantém NFTs em seu balanço patrimonial.

Em contrapartida, um investidor individual realiza 50 transações anualmente em duas plataformas principais e mantém o restante de seus ativos em criptomoedas a longo prazo.

Ambas realizam o que poderia ser descrito como "contabilidade de criptomoedas", mas o trabalho exigido nos dois casos é completamente diferente.

O fundo enfrenta um problema de correspondência de dados que ultrapassa em muito as capacidades de uma planilha e, muitas vezes, vai além do que um software sozinho consegue resolver. O investidor individual, por outro lado, tem um problema de importação de dados que um software de declaração de impostos para criptomoedas pode resolver automaticamente. Grande parte da confusão em torno da pergunta "Preciso de um contador especializado em criptomoedas?" surge do tratamento dessas duas situações como se fossem idênticas.

Você precisa de uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas?

A maioria dos investidores individuais em criptomoedas não precisa de uma empresa de contabilidade completa. No entanto, empresas de criptomoedas, fundos e um grupo menor de investidores com atividades complexas podem precisar de uma.

Você provavelmente precisa de uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas se:

• Uma empresa que opera um negócio de criptomoedas, aceitando pagamentos em criptomoedas, pagando salários em criptomoedas ou mantendo ativos digitais em seu balanço patrimonial.
• Você administra um fundo de criptomoedas, uma DAO (Organização de Desenvolvimento Aberto) ou um cofre que exige contabilidade e demonstrações financeiras contínuas.
• A empresa opera uma plataforma de negociação, uma empresa de empréstimos ou um projeto de emissão de tokens e exige uma auditoria financeira ou um relatório que comprove a existência de reservas.
• Um investidor individual com uma atividade verdadeiramente complexa, como negociar DeFi em grandes quantidades em várias carteiras, ou grandes quantias em moeda estrangeira ou rendimentos comerciais, ou vários anos de impostos sobre criptomoedas que não foram declarados e precisam ser regularizados.

Provavelmente você não precisa de uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas se:

• Um investidor individual que compra, vende e negocia em diversas plataformas importantes.
• Uma pessoa que obtém uma renda administrável com atividades de armazenamento ou mineração.
• Investidor de longo prazo com um número relativamente limitado de transações por ano.

Se você se enquadra na segunda categoria, um software de declaração de impostos para criptomoedas quase certamente poderá lidar com o seu caso, geralmente por uma fração do custo de uma empresa de contabilidade. O fator decisivo é a complexidade do seu histórico de transações e se há uma entidade comercial envolvida.

Se você não tem certeza em qual categoria se encaixa, uma regra geral útil é a seguinte: se sua atividade com criptomoedas exige contabilidade durante o ano todo, provavelmente precisará de uma empresa de contabilidade. No entanto, se você só precisa declarar suas transações com precisão uma vez por ano para fins fiscais, um software geralmente será suficiente.

É uma empresa de contabilidade para criptomoedas ou um programa de impostos para criptomoedas?

Uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas disponibiliza um especialista para cuidar de tudo para você. Já um software de impostos para criptomoedas oferece uma ferramenta que automatiza os cálculos, permitindo que você faça o trabalho por conta própria.

Ambas levam a um resultado semelhante, mas cada opção se adequa a situações diferentes.

Para a grande maioria dos investidores individuais, o software já faz o trabalho. Ele se conecta a plataformas de negociação e portfólios, importa todo o seu histórico de transações, calcula lucros e perdas e gera os formulários que você precisa enviar. Você não precisa pagar centenas de dólares a uma empresa de contabilidade para fazer algo que uma ferramenta de software pode automatizar.

Os honorários de uma empresa são realmente justificados quando o trabalho vai além da simples elaboração de uma declaração de impostos. Se você administra uma empresa de criptomoedas, precisa de contabilidade contínua, algo que um software não foi projetado para fornecer. Se você precisa de uma auditoria financeira ou de um relatório de verificação de reservas, esses documentos só podem ser assinados por uma entidade qualificada e licenciada. E se o seu histórico de transações for tão complexo que exija intervenção humana para desvendar as complexidades das carteiras e dos protocolos, contratar uma empresa especializada pode valer a pena.

Muitas pessoas acabam usando ambos. Uma abordagem comum é usar um software para organizar e conciliar os dados brutos das transações e, em seguida, enviar o relatório resultante a um contador que cuida da declaração de impostos e fornece consultoria estratégica. O software processa a maior parte dos dados, enquanto o contador lida com os aspectos que exigem julgamento profissional.

Quanto custa contratar uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas?

Escritórios de contabilidade especializados em criptomoedas geralmente cobram seus honorários com base na complexidade da sua situação financeira, e, portanto, os preços variam consideravelmente.

Eis o que você pode esperar:

• Tarifas por hora: Um contador certificado especializado em criptomoedas (Crypto CPA) normalmente cobra entre US$ 50 e US$ 500 por hora, dependendo de sua experiência e da complexidade do trabalho.
• Honorários fixos para a preparação da declaração de impostos: Muitas empresas oferecem preços fixos ou pacotes com vários níveis de serviço para a preparação e o envio de declarações de imposto de renda para pessoas físicas. Para declarações simples, o custo geralmente varia de algumas centenas a alguns milhares de dólares.
• Honorários contábeis mensais recorrentes: Normalmente, uma empresa de criptomoedas paga por serviços mensais de contabilidade como parte de uma assinatura recorrente, e o custo pode variar de centenas a vários milhares de dólares por mês.
• Serviços de auditoria e contabilidade: Os serviços de auditoria financeira e verificação de reservas são precificados por tarefa, geralmente são os mais caros e costumam ser alocados a empresas.

Em comparação, o software de declaração de impostos para criptomoedas destinado a investidores individuais geralmente cobra uma taxa anual fixa, muitas vezes inferior a US$ 100. Essa diferença é o principal motivo pelo qual essa decisão é importante. Se o software for capaz de lidar com a sua situação, a empresa de contabilidade pode estar oferecendo um nível de serviço que você não precisa.

Como escolher uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas?

Se você decidir que realmente precisa de uma empresa de contabilidade, aqui estão os pontos mais importantes a serem considerados.

Especialização em criptomoedas: Este é o fator mais importante. Um contador generalista que inclui "criptomoedas" em sua longa lista de serviços não necessariamente possui a mesma especialização que uma empresa que atua nesse campo diariamente. Pergunte sobre o número de clientes de criptomoedas que a empresa possui e os tipos de atividades que realiza. Uma empresa com experiência em finanças descentralizadas (DeFi), NFTs e staking é muito diferente de uma que lida apenas com compra e venda simples.

Certificação CPA: Para declaração de impostos e auditoria, você precisará de Contadores Públicos Certificados (CPAs). A certificação CPA permite que um profissional certifique auditorias ou o represente perante a Receita Federal (IRS). Um auxiliar de contabilidade pode manter seus registros, mas não pode executar todas as tarefas que um CPA pode.

O software que a empresa utiliza: Informe-se sobre as ferramentas de contabilidade de criptomoedas que a empresa usa para extrair e conciliar dados de transações on-chain. Uma empresa que utiliza boas ferramentas concluirá o trabalho mais rapidamente e a um custo menor, enquanto uma empresa que não utiliza software especializado pode ter que fazê-lo manualmente, aumentando seus custos.

Capacidade de realizar auditorias, se necessário: Se você administra uma empresa de criptomoedas e pode precisar de uma auditoria financeira ou de um serviço de verificação de reservas, certifique-se de que a empresa ofereça serviços adequados de auditoria e certificação. Nem todas as empresas de contabilidade especializadas em criptomoedas oferecem esses serviços.

Clareza de preços: Solicite um orçamento por escrito antes de fechar negócio e certifique-se de saber se o pagamento será por hora, por um valor fixo ou por meio de uma assinatura recorrente. Os custos variam bastante por um motivo, então peça detalhes específicos que se adequem à sua situação.

Identifique o que você realmente precisa e, em seguida, lide com isso.

Se você administra uma empresa de criptomoedas, gerencia um fundo de investimento ou precisa de auditoria, contratar uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas pode ser a escolha certa. Você pode encontrar especialistas verificados em ativos digitais no diretório de contadores da CoinLedger , especializados em tributação de criptomoedas.

Se você é um investidor individual, a resposta honesta é que provavelmente não precisa de uma empresa de contabilidade. O que você precisa é de um relatório preciso de seus lucros, prejuízos e rendimentos, e é exatamente isso que um software de declaração de impostos para criptomoedas oferece.