As coisas mais importantes que você precisa saber
- Declarar prejuízos com ativos digitais oferece benefícios fiscais, pois pode compensar ganhos de capital e reduzir o rendimento tributável em até US$ 3,000 por ano, com a possibilidade de transferir os prejuízos restantes para anos futuros.
- O formulário 1099-DA pode não refletir o custo de aquisição correto dos seus ativos digitais, especialmente ao transferi-los entre plataformas; portanto, você deve informar o custo de aquisição correto no formulário 8949, juntamente com a documentação comprobatória.
- Para preparar sua declaração de imposto de renda corretamente, revise o Formulário 1099-DA, colete os registros de transações de todas as plataformas e carteiras digitais, calcule o custo de aquisição correto para cada alienação e preencha o Formulário 8949 antes de transferir os totais para o Anexo D.
os pontos principais
- Sim, você receberá o formulário 1099-DA em qualquer data. Aja em criptomoedasQuer você obtenha lucro ou tenha prejuízo.
- A denúncia pode ajudar Perdas com criptomoedas Ao reduzir Sua conta de impostosVocê pode compensar lucros e deduzir até US$ 3,000 em prejuízos da sua renda anual normal.
Receberei um formulário 1099-DA se perder dinheiro com criptomoedas?
Sim. Você receberá um formulário 1099-DA da plataforma de negociação se vender criptomoedas em 2025, independentemente de obter lucro ou prejuízo na transação.
As plataformas de negociação reportam todas as transações de criptomoedas ao Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS). Isso inclui vendas, negociações e gastos que resultem em perdas de capital.
É importante lembrar que declarar suas perdas traz benefícios fiscais . Perdas de capital compensam ganhos de capital e reduzem sua renda tributável.
Exemplo
Sarah vendeu ações e obteve um lucro de capital de US$ 8,000.
Ela também vendeu Bitcoin com um prejuízo de 5,000 dólares.
A perda de Sarah compensa parcialmente seu ganho de capital.
Seu novo lucro líquido tributável passa a ser de US$ 3,000 (US$ 8,000 - US$ 5,000).
Se o seu prejuízo líquido de capital no ano exceder o seu ganho de capital total, você pode compensar até US$ 3,000 com rendimentos ordinários (como rendimentos do seu emprego). Quaisquer prejuízos restantes podem ser transferidos para anos fiscais futuros.
Por que minha perda de capital foi relatada como ganho no formulário 1099-DA?
Para o ano fiscal de 2025, as plataformas de negociação não são obrigadas a rastrear e informar o custo de aquisição ao Serviço da Receita Federal (IRS). Isso significa que o seu custo de aquisição no Formulário 1099-DA pode estar ausente ou incorreto.
Esse problema geralmente ocorre quando você transfere criptomoedas entre carteiras. Lembre-se de que sua plataforma de negociação de criptomoedas não tem visibilidade das transações em outras plataformas.
Exemplo
Alex comprou 1 ETH por US$ 3,000 na plataforma de negociação A.
Ele transferiu seus ETH para uma carteira fria.
Meses depois, Alex vendeu seus ETH por US$ 2,000.
Sua perda de capital é de US$ 1,000.
Nesse caso, o custo de aquisição de Alex pode ser declarado como "desconhecido" no formulário 1099-DA. Isso significa que sua perda de capital de US$ 1,000 pode aparecer como um ganho de capital de US$ 2,000.
Felizmente, existe uma solução simples para esse problema. O IRS permite que você declare o custo de aquisição correto para sua criptomoeda no Formulário 8949 , desde que tenha a documentação comprobatória. Se Alex tiver comprovante da compra original, ele poderá declarar um custo de aquisição de US$ 3,000 para essa transação em sua declaração de imposto de renda.
O que devo fazer com o meu formulário 1099-DA?
Lembre-se de que o Formulário 1099-DA é um formulário informativo que serve como ponto de partida para a declaração de seus impostos. Ele não é a fonte final de informações.
Eis o que você deve fazer ao receber o formulário 1099-DA:
Analise seu formulário 1099-DA: verifique se os valores de rendimento correspondem aos seus registros. Esses valores devem refletir o valor justo de mercado da sua criptomoeda no momento da alienação.
Reúna registros de todas as plataformas: o formulário 1099-DA abrange apenas uma plataforma de negociação. Reúna registros de transações de todas as carteiras, plataformas de negociação e plataformas DeFi onde você negociou criptomoedas. Como alternativa, você pode usar um software de impostos para criptomoedas para automatizar esse processo ou contratar uma empresa de contabilidade especializada em criptomoedas.
Calcule seu custo de aquisição: Encontre o valor que você pagou originalmente por cada criptomoeda que vendeu ou negociou. Lembre-se, se o seu custo de aquisição estiver incorreto no Formulário 1099-DA, você pode simplesmente informar o custo de aquisição correto no seu Formulário 8949.
Preencha o Formulário 8949: Liste cada transação com o custo de aquisição, a receita e o prejuízo corretos no Formulário 8949. Sua receita deve corresponder à do Formulário 1099-DA.
Transfira os totais para a Tabela D: Depois de preencher o formulário 8949, informe seu lucro/prejuízo líquido na Tabela D.
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