Os modelos 1099-DA e 8949 são idênticos?

os pontos principais

• O formulário 1099-B é emitido pelas bolsas de valores para auxiliar na declaração de imposto de renda. Declaração de ganhos e perdas de capitalAtualmente, a maioria não está sendo enviada. Corretoras de criptomoedas Este modelo destina-se a clientes.
• A partir de 2026, a maioria das corretoras centralizadas utiliza Modelo 1099-DA Para declarar ganhos e perdas de capital.

Resumo rápido: Qual a diferença entre o formulário 1099-DA e o formulário 8949?

O que é um formulário 1099-DA? O formulário 1099-DA é um documento informativo emitido por corretoras de criptomoedas para seus clientes e para a Receita Federal (IRS). Este formulário destina-se a declarar seus rendimentos provenientes de transações com criptomoedas (incluindo a venda e negociação de criptomoedas). O formulário é enviado tanto para os clientes quanto para a Receita Federal. Atualmente, as corretoras não são obrigadas a rastrear e declarar o custo de aquisição (o preço original da criptomoeda no momento da aquisição) à Receita Federal.

As informações sobre o custo de aquisição no formulário 1099-DA podem estar incorretas (especialmente se você transferir criptomoedas entre carteiras ).

O que é o Formulário 8949?: O Formulário 8949 é um formulário fiscal que você precisa preencher para declarar seus ganhos e perdas de capital. Neste formulário, você deverá fornecer detalhes sobre a criptomoeda que vendeu, como a data de aquisição e venda, os valores e o seu custo de aquisição.

O formulário 1099-DA é meramente informativo (e, em muitos casos, contém informações imprecisas sobre o custo de aquisição) e não deve ser anexado à sua declaração de imposto de renda. Você deve preencher o formulário 8949 para declarar seus ganhos e perdas de capital, independentemente de ter recebido o formulário 1099-DA.

Se o seu formulário 1099-DA contiver informações incorretas sobre o custo de aquisição, o IRS permite que você informe o custo de aquisição correto no formulário 8949.

Que informações estão contidas no formulário 1099-DA?

O formulário 1099-DA lista suas transações com criptomoedas em corretoras como Coinbase, Kraken ou Binance.US. Cada transação inclui o seguinte:

• A criptomoeda com a qual você negociava.
• Número de unidades de criptomoeda que você negociou
• Data em que você adquiriu a criptomoeda (pode estar incorreta ou ausente se você a transferiu de outra plataforma)
• Seu histórico de transações com criptomoedas
• O valor justo de mercado da sua criptomoeda no momento da alienação (retornos)
• Seu custo de aquisição (não é obrigatório informá-lo à Receita Federal e pode estar incorreto)
• Código de Fundação de Identificação Digital (DTIF)

Embora as receitas sejam declaradas ao IRS (Receita Federal dos EUA), informações como o custo de aquisição são informadas aos clientes apenas para o ano fiscal de 2025.

Por que as informações sobre o custo de aquisição no formulário 1099-DA estão incorretas?

Muitos formulários 1099-DA mostram um valor de $0 ou "desconhecido" para o custo de aquisição de algumas transações. Se você copiar e colar números diretamente de um formulário 1099-DA, poderá pagar impostos em excesso.

Esse problema geralmente ocorre ao transferir criptomoedas entre corretoras/carteiras.

Exemplo

Comprei 1 Bitcoin por US$ 40,000 na corretora A.

Eu a converti em uma carteira fria.

Meses depois, você vendeu seus Bitcoins na corretora B por US$ 50,000.

Seu lucro real é de US$ 10,000.

Se o seu formulário 1099-DA mostrar um custo de aquisição de $0 e você não o corrigir, poderá ser tributado sobre um ganho de capital de $50,000.

Se você se encontrar nessa situação, existe uma solução simples. O IRS (Receita Federal dos EUA) permite que os contribuintes declarem seu custo de aquisição correto no Formulário 8949, desde que possuam registros (sejam de suas corretoras/carteiras ou de seu programa de declaração de impostos sobre criptomoedas) para comprová-lo.

O que devo fazer ao receber o formulário 1099-DA?

É importante revisar o seu Formulário 1099-DA e compará-lo com seus próprios registros, garantindo que os valores declarados no Formulário 8949 correspondam aos valores do Formulário 1099-DA. Lembre-se de que discrepâncias significativas podem causar problemas com a Receita Federal (IRS).

Em alguns casos, seu Formulário 1099-DA pode conter declarações significativamente imprecisas ou registros de transações que nunca ocorreram. Nesses casos, você deve solicitar um formulário corrigido à sua corretora. Documente seus esforços para demonstrar ao IRS que você fez uma tentativa de boa-fé para retificar o problema, caso haja questionamentos futuros.

Lembre-se de que, atualmente, as corretoras não informam o custo de aquisição ao IRS no formulário 1099-DA. Não é necessário solicitar um formulário corrigido para erros no custo de aquisição. Basta informar o custo de aquisição correto no formulário 8949.

O que o formulário 1099-DA não inclui?

O formulário 1099-DA abrange apenas as transações que ocorreram nessa bolsa específica. Ele não inclui o seguinte:

• Negociação em outras bolsas de valores
• Transações DeFi (como Uniswap, Aave, etc.)
• Transferências entre carteiras

Lembre-se de que você é obrigado a declarar toda a renda tributável proveniente de criptomoedas em sua declaração de imposto de renda, mesmo que não tenha recebido o Formulário 1099.

Como faço para declarar meus investimentos em criptomoedas no formulário 8949?

O formulário 8949 é o formulário que você preenche na sua declaração de imposto de renda para informar seus ganhos e perdas de capital. Você deve listar cada transação individual envolvendo criptomoedas, incluindo a data de compra, a data de venda, o valor recebido, o custo de aquisição e o lucro ou prejuízo associado.

Começando com o formulário 8949

Primeiro, você deve usar a Parte 1 ou a Parte 2 do Formulário 8949, dependendo se suas alienações são de curto ou longo prazo (longo prazo se você mantiver sua criptomoeda por 12 meses ou mais, curto prazo se você a mantiver por menos de 12 meses).

Em seguida, você deve marcar uma caixa indicando se recebeu ou não o formulário 1099-DA referente às suas transações criptografadas.

Caixa G: As transações de curto/longo prazo relatadas no Formulário 1099-DA mostram que o custo de aquisição foi informado à Receita Federal (IRS).

Caixa H: As transações de curto/longo prazo relatadas no Formulário 1099-DA mostram que o custo de aquisição não foi informado à Receita Federal (IRS).

Quadro I: Ativos digitais de curto/longo prazo que não foram informados a você no Formulário 1099-DA ou no Formulário 1099-B.

Se você recebeu um formulário 1099-DA referente ao ano fiscal de 2025, provavelmente selecionou a opção H. Atualmente, as corretoras não são obrigadas a informar o custo de aquisição ao IRS (Receita Federal dos EUA).

Como declarar transações no formulário 8949

Em seguida, você precisará informar cada transação de criptomoeda com as seguintes informações:

• Descrição e valor do imóvel vendido
• Data original de aquisição do imóvel
• Data de venda ou alienação do imóvel
• Retornos da negociação de suas criptomoedas
• Sua base de custo para a compra de um imóvel
• Seu lucro ou prejuízo

Se o seu formulário 1099-DA contiver dados ausentes/incompletos sobre o custo de aquisição ou a data de aquisição, você pode informar os dados corretos aqui.

Como preencher o formulário 8949 usando o CoinLedger

Veja como a CoinLedger pode te ajudar a preencher o formulário 8949.

Passo 1: Adicione suas outras carteiras e corretoras

Embora você possa preencher o formulário 8949 por conta própria, o preenchimento manual pode ser demorado e trabalhoso se você tiver mais do que algumas transações.

Em contrapartida, o CoinLedger pode ajudá-lo a criar formulários fiscais completos em minutos.

Conecte todas as suas carteiras, corretoras e plataformas DeFi que você já usou ao CoinLedger. O software calculará automaticamente seu custo base em todas as carteiras e corretoras. Em seguida, você poderá criar um registro completo de seus lucros e perdas.

Etapa 2: Revisar para garantir a consistência

Após o upload das suas transações, verifique-as cuidadosamente para garantir a precisão. O sistema de resolução de erros da CoinLedger irá notificá-lo sobre quaisquer erros ou discrepâncias antes de você baixar seu relatório fiscal.

Passo 3: Baixe seu Formulário 8949

O CoinLedger irá gerar um formulário 8949 completo que você poderá enviar ao seu contador ou exportar para plataformas como o TurboTax.

Erros comuns no formulário 1099-DA

Confiar no custo de aquisição informado no formulário 1099-DA sem verificação: Muitos formulários apresentam dados de custo de aquisição incompletos ou ausentes em 2025. Considere usar um software de declaração de impostos para criptomoedas para encontrar e informar o custo de aquisição correto.

Esqueça as atividades fora das corretoras: você deve declarar toda a sua renda tributável com criptomoedas. Isso pode incluir negociações em DeFi, recompensas de staking e outras transações não listadas no formulário 1099-DA.

Falta de registro: Guarde os registros de transações e os endereços das carteiras digitais para que você possa fornecê-los em caso de uma futura auditoria da Receita Federal.

Por que o IRS criou o formulário 1099-DA?

O formulário 1099-DA foi criado para ajudar o IRS (Receita Federal dos EUA) a combater a fraude fiscal com criptomoedas. Antes de 2026, as corretoras de criptomoedas não eram obrigadas a declarar ganhos e perdas de capital no formulário 1099.

Com a publicação do formulário 1099-DA, a sonegação fiscal com criptomoedas tornou-se mais difícil do que nunca.