As coisas mais importantes que você precisa saber
- O formulário 1099-DA é um formulário informativo que pode não refletir o custo base real de suas transações e exige que você calcule e declare com precisão seus lucros e prejuízos no formulário 8949 para evitar o pagamento de impostos excessivos.
- Se o custo base no formulário 1099-DA estiver incorreto devido à conversão de criptomoedas, não é necessário solicitar um formulário corrigido à Binance.US; você pode informar o custo base exato no formulário 8949 com os documentos comprobatórios.
- A Binance.US envia o formulário 1099-DA diretamente para o Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS), e quaisquer discrepâncias significativas entre os valores declarados e os seus próprios podem resultar em notificações, multas ou auditoria do IRS.
os pontos principais
- Preparar Modelo 1099-DA Este formulário destina-se a informar suas transações com criptomoedas ao Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS). Trata-se de um formulário informativo, e você ainda precisará fornecer mais informações. Seus lucros e prejuízos في Modelo 8949.
- Talvez Informações sobre a base de custos O formulário 1099-DA no Binance.US está incorreto ou ausente, especialmente se você Conversão de criptomoedas De outra carteira ou plataforma de negociação. Nesse caso, considere usar uma plataforma de impostos para criptomoedas, como a CoinLedger, para calcular com precisão seus lucros e perdas.
O que é o modelo 1099-DA?
O formulário 1099-DA é um documento fiscal que plataformas centralizadas como a Binance.US enviam tanto para seus clientes quanto para o Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS). Este formulário destina-se a declarar ganhos e perdas de capital resultantes de transações com criptomoedas. O formulário 1099-DA ajuda o IRS a verificar se os investidores em criptomoedas estão declarando corretamente sua renda tributável.
Para o ano fiscal de 2025, as plataformas não são obrigadas a rastrear e relatar o custo base (o que significa que seu modelo pode ser impreciso em alguns casos).
O formulário 1099-DA é suficiente para declarar meus impostos?
Não, o formulário 1099-DA é apenas informativo. Mesmo que você o receba, ainda é necessário calcular e declarar seus ganhos e perdas de capital no formulário 8949.
Além disso, as informações no formulário 1099-DA podem estar incorretas. Simplesmente copiar os números do formulário sem verificar novamente pode resultar no pagamento de impostos em excesso.
Quais problemas os usuários da Binance.US enfrentam com o modelo 1099-DA?
Custo da fundação incorreto
As informações sobre o custo base no formulário 1099-DA podem estar incorretas. Isso geralmente ocorre quando você transfere criptomoedas de/para sua plataforma.
Exemplo
Você compra 1 BTC na corretora A por US$ 30,000.
Você está transferindo esses BTC para uma carteira fria para mantê-los em segurança.
Mais tarde, ela envia para a Binance.US e vende por US$ 95,000.
Seu formulário 1099-DA mostra uma receita de US$ 95,000, mas sem um custo base.
Neste exemplo, seu ganho de capital real é de US$ 65,000. No entanto, se você não tiver um registro do custo base original, poderá dever impostos sobre o valor total de US$ 95,000.
Lembre-se de que esses problemas não são culpa da Binance.US. Erros no custo base ocorrem devido à conversibilidade das criptomoedas. Além disso, lembre-se de que a Binance.US não tem visibilidade das transações em outras plataformas.
Felizmente, corrigir os problemas de custo subjacentes é simples. Nesses casos, não é necessário solicitar um formulário 1099-DA corrigido da Binance.US.
De acordo com as diretrizes atuais do IRS (Receita Federal dos EUA), você pode declarar seu custo base no Formulário 8949, desde que possua registros de transações que o comprovem.
Formulário 1099-DA vs. Formulário 1099-MISC
A Binance.US emite os formulários 1099-DA e 1099-MISC . Esses formulários fiscais abrangem diferentes tipos de rendimentos tributáveis.
O formulário 1099-DA abrange os rendimentos da alienação de criptomoedas. Exemplos de alienações incluem a venda de sua criptomoeda ou a troca de uma criptomoeda por outra.
O formulário 1099-MISC abrange rendimentos regulares, como recompensas de staking e bônus de indicação. Você receberá o formulário 1099-MISC da Binance.US se obtiver um rendimento de US$ 600 ou mais na plataforma durante o ano fiscal.
Quem recebe o formulário 1099-DA da Binance.US?
Qualquer usuário da Binance.US que tenha vendido, negociado ou se desfeito de criptomoedas durante o ano fiscal de 2025 receberá um formulário 1099-DA. A simples compra e manutenção de criptomoedas não gera a emissão deste formulário.
Não há valor mínimo em dólares para receber o formulário 1099-DA.
Quando receberei meu formulário 1099-DA da Binance.US?
A Binance.US emite os formulários fiscais antes de meados de fevereiro de cada ano. Você pode baixar seu formulário 1099-DA na seção "Relatórios" da sua conta Binance.US.
Que informações a Binance.US reporta no formulário 1099-DA?
Informações incluídas
Seu formulário 1099-DA da Binance.US incluirá a criptomoeda vendida, as datas das transações, o valor total recebido, as taxas, as informações da sua conta e as informações do contribuinte.
Informações importantes não incluídas
O formulário 1099-DA não incluirá o custo base das criptomoedas que você transferiu de outra plataforma ou carteira. Nenhuma atividade de outras plataformas, aplicativos de finanças descentralizadas (DeFi) ou carteiras de autocustódia será exibida.
Como calcular seus lucros reais com criptomoedas
Deseja ter um registro preciso de seus lucros e perdas na Binance.US e em suas outras carteiras/plataformas? Veja como o CoinLedger pode te ajudar.
Passo 1: Importe suas transações
Vincule sua conta Binance.US à CoinLedger via API ou CSV. Em seguida, você poderá importar suas outras carteiras e plataformas para obter um registro completo de seus lucros, perdas e custo base.
Passo 2: Verifique novamente suas transações.
Verifique se cada transação está categorizada corretamente e se seus cálculos de lucro e prejuízo estão corretos. O CoinLedger identifica custos básicos ausentes e erros antes de você baixar o relatório, permitindo que você corrija os problemas antes do envio.
Passo 3: Envie sua declaração de imposto de renda.
O CoinLedger irá gerar automaticamente o Formulário 8949 e o Anexo D. Você poderá então enviar o relatório preenchido diretamente para o seu contador ou exportá-lo para plataformas de declaração de impostos como o TurboTax ou o H&R Block.
E se meus rendimentos não coincidirem com meus registros?
Pode haver pequenas diferenças entre as informações declaradas no seu formulário 1099-DA e o que consta nos seus registros.
O motivo mais comum para esse problema é que a Binance.US pode ter usado taxas de oráculo de criptomoedas diferentes para avaliar as transações. Quando houver uma discrepância, sempre siga os valores de rendimento no seu formulário 1099-DA, pois esses são os valores que a Receita Federal (IRS) mantém em seus registros.
O que devo fazer se meu modelo 1099-DA da Binance.US estiver completamente errado?
Em alguns casos, seu formulário 1099-DA pode conter informações significativamente imprecisas. Isso inclui transações que nunca ocorreram ou grandes discrepâncias nas declarações.
Se você se encontrar nessa situação, aqui estão algumas medidas que você pode tomar:
- Contate o suporte da Binance.US: Solicite um formulário 1099-DA corrigido e documente suas tentativas de resolver o problema. Isso demonstra sua boa-fé em tentar solucioná-lo.
- Descubra seus ganhos e perdas de capital reais: Calcule seu imposto devido usando registros completos da Binance.US e de todas as suas outras carteiras e plataformas.
- Considere enviar um pedido de prorrogação: pode te dar extensão de impostos Mais tempo para obter uma versão corrigida.
- Forneça informações precisas na declaração: Informe os números corrigidos no formulário 8949. Você pode anexar uma breve explicação do erro e das medidas que tomou para corrigi-lo.
Observação : Se o seu custo base (e não a sua receita) for informado incorretamente, não é necessário solicitar um formulário corrigido. Basta informar o seu custo base exato no formulário 8949.
Qual o método de cálculo de custos para a fundação que você pode usar?
A Binance.US oferece suporte a métodos de custeio de base, como FIFO, LIFO e HIFO.
Esses métodos de custo base determinam a ordem em que suas criptomoedas serão vendidas.
Lembre-se de que o método de custo base usado em sua conta Binance.US é o mesmo método usado para calcular seus rendimentos no formulário 1099-DA. Você deve usar o mesmo método em sua declaração de imposto de renda para garantir a consistência em seus cálculos.
Posso receber uma carta de advertência referente ao formulário 1099-DA?
A Binance.US envia uma cópia do seu Formulário 1099-DA diretamente para o Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS). Se houver discrepâncias significativas entre os valores de receita no formulário e os valores que você declara, sua declaração de imposto de renda poderá ser sinalizada pelo IRS.
Você pode receber uma notificação CP2000 do IRS (uma carta sugerindo impostos adicionais devidos), multas e penalidades ou, em casos graves, uma auditoria.
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