As coisas mais importantes que você precisa saber
- Você pode corrigir o custo de aquisição ausente ou incorreto no Formulário 1099-DA por conta própria no Formulário 8949, desde que mantenha os registros comprobatórios das compras originais.
- Para que as informações enviadas pela sua plataforma de negociação ao IRS (Receita Federal dos EUA) correspondam às informações fornecidas, e para evitar problemas, utilize os números de retorno do Formulário 1099-DA ao declarar seus impostos e solicite um formulário corrigido caso haja alguma discrepância significativa.
- Para evitar problemas com o formulário 1099-DA, mantenha registros completos de todas as transações com criptomoedas em todas as plataformas e carteiras, e considere usar um software de declaração de impostos para criptomoedas para automatizar o rastreamento e a geração de relatórios.
os pontos principais
- Preparar Falta de base de custos O erro mais comum em Modelo 1099-DAPara corrigir esse erro, você pode fornecer ao Serviço da Receita Federal (IRS) seus próprios registros de custo de aquisição, desde que estejam acompanhados de documentação oficial.
- Eles devem ser iguais. números de receita Com base no que sua plataforma de negociação reporta ao IRS, mesmo que difira ligeiramente de Seus registros pessoais.
1. Base de custo ausente
O problema mais comum enfrentado por investidores em criptomoedas é a falta ou imprecisão do preço de custo. Erros nos dados do preço de custo geralmente ocorrem quando você transfere criptomoedas dentro ou fora da sua plataforma de negociação.
Exemplo
Você compra BTC da plataforma de negociação A por US$ 30,000.
Você está convertendo seus BTC em uma carteira sólida.
Anos depois, você vende seus BTC na Coinbase por US$ 95,000.
Nesse caso, você deveria ter um ganho de capital de US$ 65,000. No entanto, se você não tiver registros da compra original, precisará declarar um ganho de capital de US$ 95,000.
Por que isso acontece: Para o ano fiscal de 2025, as plataformas de negociação não são obrigadas a rastrear e reportar os dados de custo de aquisição ao IRS (Receita Federal dos EUA). Nesses casos, sua plataforma de negociação não tem registro do seu custo de aquisição porque a compra original foi feita fora da plataforma.
Como corrigir: Felizmente, corrigir o custo de aquisição é simples. Não é necessário solicitar um formulário 1099-DA corrigido nesses casos.
De acordo com as normas atuais do IRS (Receita Federal dos EUA), você pode simplesmente declarar o custo de aquisição correto da sua transação no Formulário 8949 , desde que possua os registros comprobatórios. Registre as transações de todas as corretoras e carteiras onde você negociou criptomoedas. Você pode determinar manualmente o seu custo de aquisição ou usar um software de declaração de imposto de renda para criptomoedas para importar suas atividades das corretoras e gerar um relatório fiscal completo em minutos.
2. Devoluções incorretas
Os valores de receita apresentados no formulário 1099-DA podem ser diferentes dos seus registros.
Seus registros podem mostrar que você vendeu ETH por US$ 3,450, mas seu modelo mostra US$ 3,438.
Por que isso acontece: Discrepâncias de preço geralmente ocorrem devido a diferentes fontes de preços de criptomoedas. O oráculo da sua plataforma de negociação pode usar preços diferentes dos do seu software de declaração de impostos sobre criptomoedas.
O que fazer: Utilize os valores declarados no seu formulário 1099-DA ao declarar seus impostos. Lembre-se, este é o documento que sua plataforma de negociação informa à Receita Federal (IRS). Embora uma pequena discrepância provavelmente não cause problemas, a melhor maneira de evitar problemas com os valores declarados no formulário 1099-DA é garantir a correspondência exata.
Caso haja uma discrepância significativa entre suas declarações e seus registros, você deverá solicitar um formulário 1099-DA corrigido (mais informações adiante).
3. Transformações que aparecem no modelo
Você pode ver transferências para outras carteiras que você possui listadas no seu formulário 1099-DA como alienações. Embora isso possa parecer um erro à primeira vista, é possível que essas transações tenham sido relatadas corretamente.
Por que aparecem as taxas de transferência? Quando você transfere criptomoedas entre carteiras, você paga taxas de rede. Gastar criptomoedas com taxas de transferência é considerado uma transação de alienação sujeita ao imposto sobre ganhos de capital.
O que você precisa saber: Na maioria dos casos, esses valores estão corretos. Inclua-os em seus cálculos de impostos. Como as taxas geralmente são de apenas alguns dólares, no máximo, o impacto tributário deve ser mínimo.
4. Método de cálculo incorreto
Se o seu formulário 1099-DA utiliza um método contábil enquanto você utiliza outro, os cálculos de impostos podem ser completamente diferentes.
Por que isso é importante: O IRS (Receita Federal dos EUA) permite diversos métodos contábeis para criptomoedas. Esses métodos determinam a "ordem" de venda da sua criptomoeda. Eles incluem:
- FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair)
- LIFO (Último a Entrar, Primeiro a Sair)
- HIFO (Maior Entrada, Primeiro a Sair)
A maioria das plataformas de negociação usa o método FIFO por padrão.
Lembre-se: diferentes métodos contábeis podem levar a cálculos tributários muito diferentes.
Como proceder: Escolha um método e siga-o consistentemente. Se suas declarações no formulário 1099-DA foram calculadas usando o método FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair), você deve usar o mesmo método ao declarar seus impostos.
5. O modelo está completamente errado.
Em alguns casos, seu formulário 1099-DA pode mostrar compras como vendas ou incluir transações que você nunca realizou. Embora esse problema seja raro, ele requer atenção séria.
O que você faz:
Entre em contato com o suporte da sua plataforma de negociação: solicite um formulário 1099-DA corrigido e documente suas tentativas de resolver o problema. Isso demonstra boa-fé caso a Receita Federal entre em contato com você em relação a quaisquer discrepâncias.
Não ignore isso: Calcule sua obrigação tributária real usando registros completos de todas as suas carteiras e plataformas de negociação.
Considere enviar um pedido de prorrogação . Isso lhe dará mais tempo para obter um formulário corrigido.
Forneça informações precisas: Informe os números corrigidos no Formulário 8949. Você pode anexar uma breve explicação do erro e das medidas que tomou para corrigi-lo.
Como evitar problemas com o formulário 1099-DA
A melhor maneira de lidar com problemas relacionados ao formulário 1099-DA é ser proativo e manter registros completos de seus lucros e prejuízos.
Monitore tudo: mantenha registros de todas as transações de criptomoedas em todas as suas plataformas de negociação e carteiras. Não dependa apenas de um formulário 1099-DA.
Use um software de declaração de impostos para criptomoedas: Um software de declaração de impostos para criptomoedas é a maneira mais fácil de rastrear seus lucros, perdas e rendimentos em todas as suas plataformas de negociação. Plataformas como o CoinLedger importam automaticamente transações da Coinbase e de centenas de outras plataformas.
Confira novamente antes de enviar: compare seu formulário 1099-DA com seu histórico completo de transações. Procure por qualquer custo de aquisição ausente, certifique-se de que as declarações coincidam e verifique se todas as transferências foram registradas.
O que acontece se eu enviar a declaração incorretamente?
As plataformas de negociação de criptomoedas enviam seu formulário 1099-DA para a Receita Federal (IRS). Se houver uma discrepância significativa entre os valores de receita que você declara em sua declaração de imposto de renda, você poderá receber uma carta de advertência.
Se você receber uma notificação, entre em contato com um especialista em impostos e certifique-se de ter registros precisos de todas as suas transações com criptomoedas. Envie o formulário 8949 completo, detalhando todas as atividades tributáveis e explicando como você calculou os valores usando registros de todas as plataformas.
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