As coisas mais importantes que você precisa saber
- O formulário 1099-DA pode conter informações imprecisas sobre o custo de aquisição, especialmente para criptomoedas transferidas de outras plataformas, o que pode resultar em pagamento excessivo caso você confie exclusivamente nele.
- Não é necessário corrigir o formulário Gemini 1099-DA se o custo de aquisição estiver incorreto; você pode informar o custo de aquisição correto no formulário 8949 com a documentação comprobatória ou usar um software de declaração de impostos para criptomoedas.
- Utilize os valores de receita bruta do Formulário 1099-DA, conforme relatado pela Gemini ao IRS, para evitar discrepâncias que possam gerar questionamentos, mesmo que sejam ligeiramente diferentes dos seus próprios registros.
Pontos principais
- Preparar Modelo 1099-DA Um documento criado para declarar seus ganhos e perdas de capital. Criptomoedas Para a Receita Federal (IRS). Embora tenha o objetivo de fornecer informações, pode conter dados imprecisos.
- As informações sobre o custo de aquisição no formulário Gemini 1099-DA podem estar incorretas ou ausentes, especialmente se você Conversão de criptomoedas De outra carteira ou plataforma de negociação. Nesse caso, é recomendável usar uma plataforma de declaração de impostos para criptomoedas, como a CoinLedger, para declarar seus impostos corretamente.
O que é o modelo 1099-DA?
O formulário 1099-DA é um formulário fiscal criado para declarar seus ganhos e perdas de capital com criptomoedas.
A partir de 2026, a Gemini e outras corretoras centralizadas serão obrigadas a emitir este formulário para usuários que venderam, negociaram ou se desfizeram de criptomoedas. O formulário informa o valor total recebido diretamente à Receita Federal (IRS), permitindo que o órgão verifique as informações declaradas em sua declaração de imposto de renda.
O formulário 1099-DA é suficiente para declarar meu imposto de renda?
O formulário 1099-DA é um formulário informativo. Mesmo que você receba o formulário, ainda precisa declarar seus ganhos e perdas de capital no formulário 8949.
É importante lembrar também que as informações no formulário 1099-DA podem estar incorretas (mais detalhes abaixo). Simplesmente copiar e colar números do formulário pode resultar em pagamento a maior.
Por que meu custo base está incorreto no modelo Gemini 1099-DA?
O problema mais comum que os clientes enfrentam com o formulário 1099-DA é que as informações sobre o custo de aquisição podem estar incorretas.
Lembre-se, isso não é culpa da Gemini. Esses problemas geralmente surgem devido à natureza conversível das criptomoedas. A Gemini não mantém um registro das transações que ocorrem em outras plataformas. Isso cria problemas se você transferir criptomoedas para a Gemini de outra corretora/carteira e depois vendê-las.
Exemplo
Você compra 1 Bitcoin da plataforma A por US$ 30,000.
Você está transferindo esses Bitcoins para uma carteira fria.
Mais tarde, ela o vende na Gemini por 95,000 dólares.
Seu formulário 1099-DA mostra US$ 95,000 em restituições, mas sem o preço de compra.
Seu lucro real é de US$ 65,000. Se você simplesmente copiar e colar os números do formulário e declarar US$ 95,000 como lucro, pagará milhares de dólares em impostos a mais.
Felizmente, esse problema tem uma solução fácil.
Se o seu custo de aquisição estiver incorreto, você não precisa solicitar um Formulário 1099-DA corrigido da Gemini. De acordo com as diretrizes atuais do IRS, você pode fornecer as informações do seu custo de aquisição ao declarar seus ganhos e perdas de capital no Formulário 8949, desde que possua a documentação comprobatória.
Muitos investidores recorrem a softwares de declaração de impostos sobre criptomoedas, como o CoinLedger, para obter um registro preciso de seus custos em todas as carteiras e corretoras . O CoinLedger oferece um histórico de auditoria para que você possa ver exatamente como acessa todas as suas contas.
Qual a diferença entre o formulário 1099-DA e o formulário 1099-MISC?
A Gemini emite os formulários 1099-DA e 1099-MISC, mas eles são projetados para declarar diferentes tipos de renda ordinária.
O modelo 1099-DA abrange os rendimentos da alienação de ativos digitais.
Você receberá um formulário Gemini 1099-MISC se ganhar US$ 600 ou mais em recompensas de staking, indicação ou juros durante o ano. Esses valores são declarados como renda ordinária na sua declaração de imposto de renda (e não como ganho de capital).
Quem recebe o modelo Gemini 1099-DA?
Qualquer titular de conta nos EUA que vender, negociar ou se desfizer de criptomoedas na Gemini em 2025 receberá este formulário. Isso inclui vender criptomoedas por dinheiro, trocar uma criptomoeda por outra ou gastar criptomoedas. Simplesmente comprar e manter criptomoedas não aciona o formulário.
Não há valor mínimo em dólares exigido para receber o formulário 1099-DA, e até mesmo pequenas transações são relatadas.
Quando receberei meu modelo Gemini 1099-DA?
A Gemini disponibilizará o formulário 1099-DA até 15 de fevereiro de 2026, referente ao ano fiscal de 2025. Você receberá uma notificação por e-mail quando o formulário estiver pronto e também poderá encontrá-lo em sua conta Gemini em Configurações > Extratos.
Que informações a Gemini reporta no formulário 1099-DA?
Informações incluídas
Seu modelo Gemini 1099-DA exibirá o seguinte:
- criptomoeda vendida
- Datas de transação
- Receita total
- الرسوم
- Suas informações de conta e informações de contribuinte.
Informações importantes não incluídas
A versão do seu formulário fornecida pela Receita Federal (IRS) não incluirá:
- Custo base para transferências de criptomoedas de uma corretora ou outra carteira
- Atividade em outras plataformas, protocolos DeFi ou carteiras de hardware.
A Gemini não tem visibilidade das transações em outras plataformas. Você precisa manter seus próprios registros em todas as carteiras e corretoras.
Como calcular seus lucros reais com criptomoedas
Se o seu formulário 1099-DA contiver informações incorretas sobre o custo de aquisição, não se preocupe. Apenas certifique-se de declarar suas transações com criptomoedas em todas as suas carteiras e corretoras (incluindo o custo de aquisição exato) na sua declaração de imposto de renda.
Veja como a CoinLedger pode te ajudar:
Passo 1: Importe suas transações
Conecte sua conta Gemini à CoinLedger via API ou CSV. Você também pode importar transações de centenas de outras carteiras e corretoras.
Passo 2: Verifique novamente suas transações.
Após importar seus dados, revise as classificações e os cálculos de lucro/prejuízo. O CoinLedger identifica a causa de custos ausentes e erros antes de você baixar o relatório, dando a você a oportunidade de corrigir quaisquer erros antes do envio.
Passo 3: Envie sua declaração de imposto de renda.
Envie sua declaração de imposto de renda preenchida ao seu contador ou faça o upload diretamente em plataformas como TurboTax e H&R Block.
E se minha renda não corresponder aos meus registros?
Você pode notar pequenas discrepâncias entre os valores declarados no seu formulário 1099-DA e seus próprios registros. O motivo mais comum para isso é que a Gemini e seu software de declaração de impostos para criptomoedas usam fontes de preço diferentes para avaliar sua criptomoeda no momento da venda.
Em caso de discrepância, recomenda-se utilizar os valores de receita do Formulário 1099-DA, pois são esses os valores registrados pela Receita Federal (IRS). Informar um valor diferente resultará em uma inconsistência que poderá levar a uma investigação por parte da Receita Federal.
Qual método de custo você pode usar?
O Gemini permite que os usuários escolham seu método de faturamento preferido na Central de Impostos. Os métodos suportados são FIFO (Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair), LIFO (Último a Entrar, Primeiro a Sair) e HIFO (Maior Custo, Primeiro a Sair). Se você não selecionar um método, o Gemini usará o FIFO por padrão.
O método que você selecionou no seu Gemini Tax Center foi aplicado aos cálculos de lucro/prejuízo no Formulário 1099-DA. Recomenda-se que você utilize o mesmo método cadastrado na sua conta Gemini para calcular sua nota fiscal.
Se você não tiver certeza de como sua conta Gemini está configurada, verifique Configurações > Extratos.
O que devo fazer se o modelo Gemini 1099-DA estiver completamente errado?
Em alguns casos, seu formulário 1099-DA pode conter informações completamente incorretas. Isso pode incluir transações que nunca ocorreram ou valores de receita significativamente imprecisos.
Se você se encontrar nessa situação, siga os seguintes passos:
Contate o Suporte da Gemini: Solicite um formulário 1099-DA corrigido e documente suas tentativas de resolver o problema. Isso demonstra boa-fé caso a Receita Federal (IRS) investigue o caso mais a fundo.
Não ignore isso: Calcule sua obrigação tributária real usando todos os registros do Gemini e de todas as suas outras carteiras e corretoras.
Considere solicitar uma prorrogação: isso lhe dará mais tempo para corrigir o formulário.
Forneça informações precisas: Informe os números corrigidos no Formulário 8949. Você pode anexar uma breve explicação do erro e das medidas que tomou para corrigi-lo.
Lembre-se: não é necessário solicitar um novo Formulário 1099-DA se a sua base de custo estiver incorreta. Basta informar a base de custo correta no Formulário 8949.
Vou receber uma carta de advertência referente ao formulário 1099-DA?
A Gemini envia seu formulário 1099-DA diretamente para a Receita Federal (IRS). Se as informações contidas no formulário forem significativamente diferentes das que você declara em sua declaração de imposto de renda, é provável que sua declaração seja sinalizada automaticamente.
É provável que você receba uma carta de advertência e possa estar sujeito a multas, juros ou auditoria.
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