No ambiente político atual, é muito provável que a isenção do imposto sobre herança e doação vitalícia não expire após 2025. Os impostos sobre herança e doação devem continuar sendo uma preocupação para menos de 1% das famílias.
Mas não pense que isso significa que o planejamento patrimonial não é necessário para a maioria das pessoas. É sim.
As questões tributárias devem continuar sendo um foco importante do planejamento patrimonial. A diferença é que os impostos sobre herança e doações não são uma preocupação para a maioria das pessoas.
O planejamento de impostos de renda e ganhos de capital deve ser primordial.
O patrimônio familiar após impostos pode ser aumentado ao longo de duas gerações usando técnicas de planejamento patrimonial que minimizam os impostos de renda e ganhos de capital. Essa é a essência do planejamento tributário patrimonial.
Muitas pessoas dão presentes vitalícios aos seus entes queridos.
Ao dar presentes para proporcionar benefícios de longo prazo, dê imóveis para investimento em vez de assinar cheques. É improvável que os beneficiários vendam propriedades doadas para gastar os lucros, mas a maioria gastará doações em dinheiro em vez de investi-las. Esta é uma estratégia básica no planejamento do imposto de renda.
Doar um imóvel para investimento também pode transferir renda e ganhos da sua declaração de imposto de renda para as declarações de outros membros da família, de preferência aqueles em faixas de imposto mais baixas. Esta é uma parte vital das estratégias de planejamento de impostos sobre herança.
Doações de propriedades trazem implicações fiscais e potenciais contas de impostos. As escolhas sobre quais propriedades doar podem aumentar o patrimônio líquido de uma família ou desencadear aumentos desnecessários de impostos. (Nesta discussão, estou falando de presentes dados a entes queridos, não a instituições de caridade.)
Tenha cuidado ao doar propriedades com ganhos de capital significativos.
Às vezes, dar um bem de alto valor a um ente querido é uma atitude inteligente. Quando chegar a hora de vender o imóvel e seu ente querido estiver na faixa de imposto sobre ganhos de capital de 0% ou em uma faixa menor que a sua, é benéfico fazer uma doação do imóvel e permitir que o destinatário o venda.
Mas há outras considerações a ter em conta ao planear: transferência de ativos.
Os ganhos podem ser grandes o suficiente para empurrar o beneficiário para uma faixa de imposto sobre ganhos de capital mais alta e uma faixa de imposto de renda mais alta em geral, resultando em impostos mais altos sobre toda a renda da pessoa. Deve ser feita uma análise cuidadosa de implicações fiscais Antes de tomar uma decisão.
Mais importante ainda, se não houver motivo urgente para vender o imóvel, lembre-se de que você pode garantir um imposto de ganhos de capital de 0% mantendo o investimento pelo resto da sua vida. Esta estratégia, conhecida como degrau na base, pode proporcionar benefícios fiscais significativos.
Quando uma propriedade é herdada, os beneficiários aumentam a base tributária para seu valor justo de mercado na data da morte do proprietário anterior. Os beneficiários podem vender a propriedade imediatamente e não pagar impostos sobre ganhos de capital. Esta é uma grande vantagem no planejamento patrimonial.
Todo o aumento que ocorre durante o período de retenção evita impostos sobre ganhos de capital.
Talvez você queira considerar doações vitalícias de propriedades de alto valor quando os fundamentos do investimento indicarem que é hora de vender o ativo e você puder dá-lo a alguém em uma faixa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa. Mas quando continuar mantendo o investimento for uma boa ideia, procure outros ativos para oferecer. É necessário equilibrar entre benefícios fiscais و estratégia de investimento.
Evite presentear imóveis de investimento com prejuízos contábeis.
Na maioria dos casos, quando você doa uma propriedade, o destinatário recebe a mesma base tributária que você tinha. O ganho de capital obtido enquanto você detém a propriedade é tributável quando o destinatário vende a propriedade.
Mas quando o valor do imóvel não aumenta durante o período de retenção, a pessoa que receber o imóvel como presente terá uma base tributária menor, seja a sua base tributária ou o valor de mercado atual, o que for menor.
Portanto, quando os investimentos incorrem em perdas durante o período de retenção, a pessoa que os recebe como presente reduz sua base tributária para o valor justo de mercado atual. Ninguém tem direito a deduzir a perda ocorrida durante o período em que você manteve a propriedade. Este é um ponto importante a entender para não perder potenciais benefícios fiscais.
É melhor manter o imóvel perdedor até que seu preço suba. Ou você deve vender o investimento para poder deduzir o prejuízo na sua declaração de imposto de renda. Essa estratégia permite que você aproveite ao máximo os benefícios fiscais disponíveis.
Após a venda, você pode reinvestir o lucro em algo mais lucrativo ou dar um presente em dinheiro. Ambas as opções podem ser mais benéficas do que doar um imóvel deficitário.
Fornecendo propriedades de investimento valorizadas durante preços baixos
Você pode oferecer uma ação bônus ou cotas de fundos mútuos como presente após a queda do preço. Esta é uma estratégia particularmente eficaz em mercados em baixa (Mercados em baixa).
Essa estratégia maximiza a isenção anual do imposto sobre doações e minimiza o uso da isenção do imposto sobre herança e doações vitalícias.
Por exemplo, quando as cotas de um fundo mútuo estão cotadas a US$ 60, você pode usar sua isenção anual de US$ 19,000 em 2025 para doar 316.67 cotas isentas de impostos. No entanto, após o preço cair para US$ 50, você pode doar 380 cotas sem exceder o limite de isenção. Isso permite uma transferência positiva de ativos, beneficiando-se da Isenção anual de imposto sobre doações (Exclusão do imposto anual sobre doações).
Quando o preço do investimento se recuperar, o beneficiário do presente receberá um bônus de riqueza. Além disso, qualquer aumento subsequente no valor das ações doadas será desembolsado fora do seu patrimônio.
Este também é um exemplo de por que você não deve focar no planejamento tributário e na doação de presentes para a família apenas no final do ano. O planejamento proativo pode levar a economias fiscais significativas.
Determine no início do ano quanto você quer doar e, depois, encontre um bom momento durante o ano para maximizar o valor dedutível de impostos dos presentes. Uma queda aparentemente temporária nos preços dos investimentos representa uma boa oportunidade para presentear. assistir flutuações do mercado (Volatilidade do Mercado) para determinar pontos de entrada ideais.
Doação de propriedade cujo valor se espera que aumente
Um dos principais motivos para fazer doações vitalícias é eliminar qualquer valorização futura do seu patrimônio, passando-o para seus filhos ou outros entes queridos. Essa estratégia maximiza o benefício da isenção anual do imposto sobre doações e da isenção vitalícia do imposto sobre herança e doações. Ele também reduz os impostos de renda e ganhos de capital ao longo da vida.
Doar uma propriedade cujo valor se espera que se valorize também aumenta a riqueza dos seus entes queridos. Então, quando você tiver que escolher, presenteie com bens que você ainda não valorizou muito, mas que você acredita que valorizarão no futuro. Esta é considerada uma estratégia eficaz em Planejamento imobiliário Então.
Subvenções para ativos geradores de renda
Ao decidir quais bens doar, considere as faixas de imposto de renda dos diferentes membros da família. Uma boa estratégia é doar propriedades geradoras de renda para membros da família que estejam em faixas de impostos mais baixas que a sua.
Digamos que você tenha investimentos em contas tributáveis que geram renda a cada ano, mas você não precisa de toda essa renda para cobrir suas despesas. Você paga impostos sobre essa renda. Isso pode colocá-lo em uma faixa de imposto mais alta ou aumentar alguns impostos ocultos, como o imposto sobre benefícios da Previdência Social ou o imposto adicional sobre prêmios do Medicare.
Considere doar alguns desses ativos geradores de renda para outros membros da família, especialmente aqueles em faixas de impostos mais baixas. Esta é uma estratégia eficaz para redução do imposto de renda.
Isso reduz os impostos de renda, aumentando o patrimônio líquido da família. Além disso, é improvável que o destinatário venda o ativo quando ele gera renda a cada ano.
Lembre-se de que jovens adultos com 19 anos ou menos (ou menos de 24 anos se forem estudantes universitários em período integral) estão sujeitos ao Kiddie Tax, que impõe a maior alíquota de imposto sobre a renda de investimentos dos pais auferida acima de um determinado valor, que é de US$ 1,350 em 2025. Nesse ponto, doações de propriedades geradoras de renda podem não gerar benefícios fiscais de renda. *Nota do especialista: As leis tributárias sobre filhos devem ser consideradas ao planejar a doação de bens.*
Essas são as principais questões sobre imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital que devem ser o foco de muitos planos patrimoniais hoje em dia. Planejamento patrimonial Eficaz reduz carga tributária.
Lembre-se de que o planejamento patrimonial também deve considerar questões não tributárias, como proteção de ativos, manutenção da sua qualidade de vida, transferência tranquila da administração do patrimônio, prevenção de processos de inventário e muito mais.
