O prazo final para a declaração de imposto de renda de 15 de abril já passou, e a maioria dos proprietários de pequenas empresas não planeja pensar em impostos novamente até a mesma época do ano que vem. Esses contribuintes contribuem para a triste realidade de que 93% das pequenas empresas pagam impostos a mais.
Feito Comunicando Esta estatística foi relatada pela primeira vez há quase uma década por um analista de pequenas empresas. Como alguém que ocupa o mesmo cargo, fico consternado em informar que a estatística ainda se mantém válida hoje. A verdade é que a Receita Federal (IRS) e as autoridades fiscais estaduais são cobradores de impostos. Eles arrecadam ativamente o máximo de receita tributária. Os contribuintes tendem a assumir um papel passivo em questões tributárias, resultando em impostos pagos em excesso, muitas vezes evitáveis. Embora os impostos de renda federais recebam mais atenção, a Receita Federal (IRS) e as autoridades fiscais estaduais arrecadam bilhões de dólares em outros tipos de impostos que muitas vezes são ignorados. Saiba mais sobre três maneiras menos conhecidas pelas quais você está pagando mais impostos do que deveria.
Pagar a mais 1: Pagar impostos de trabalho autônomo
De acordo com as últimas dados De acordo com o IRS, há aproximadamente 31 milhões de pequenas empresas declarando seus impostos como empresas individuais nos Estados Unidos. Essa classificação significa que a empresa declara suas receitas e despesas em sua declaração de imposto de renda pessoal, especificamente no Anexo C. Esse status torna os lucros da empresa sujeitos a impostos sobre trabalho autônomo a uma alíquota de 15.3%. O imposto sobre trabalho autônomo é o valor que autônomos e proprietários de pequenas empresas devem ao governo federal para financiar o Medicare e a Previdência Social. Eles representam os impostos FICA ou de folha de pagamento pagos por funcionários e empregadores quando sua remuneração é relatada no Formulário W-2. *Observação: os impostos sobre trabalho autônomo são um fardo significativo para empresas individuais, mas existem estratégias para reduzi-los legalmente.*
As empresas individuais representam mais de 70% de todas as empresas nos Estados Unidos, de acordo com um relatório da Small Business Administration (SBA). Cada uma dessas empresas paga impostos de trabalho autônomo. Resumindo, essas empresas deram à Receita Federal uma participação de 15.3% nos lucros de seus negócios. Indicar O IRS relata que essas empresas tiveram um lucro líquido combinado de US$ 544 milhões, resultando em impostos de trabalho autônomo de mais de US$ 83 milhões no ano fiscal mais recente. Novamente, isso representa milhões de dólares em impostos pagos em excesso que poderiam ser completamente evitados. *O planejamento estratégico de impostos para trabalho autônomo pode economizar quantias significativas de dinheiro para os empresários.*
Evite impostos sobre trabalho autônomo
Você pode formar uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) e optar por ter sua empresa tributada como uma S Corporation com o IRSDessa forma, sua pequena empresa pode evitar completamente os impostos sobre trabalho autônomo e reduzir sua conta de impostos em 15.3%. Isso não elimina sua exposição a todos os impostos trabalhistas, mas os reduz significativamente. O IRS exige que os proprietários de empresas tributadas como corporações S retirem compensação razoável É relatado no Formulário W-2. Resumindo, você deve se tornar um funcionário da sua própria empresa e pagar a si mesmo um salário justo. Essa abordagem resultará no pagamento de impostos trabalhistas. No entanto, você só pagará imposto sobre o valor que receber como compensação. Em troca, impostos de trabalho autônomo são pagos sobre todos os seus ganhos.
Por exemplo, a tabela abaixo mostra uma pequena empresa que opta por ser tributada como uma empresa unipessoal em vez de uma corporação S. A pequena empresa que se declara como empresa individual paga impostos de trabalho autônomo sobre sua renda líquida, resultando em um imposto devido de US$ 76.5. Em contraste, um empregador que opta por declarar como uma corporação S paga apenas impostos de folha de pagamento sobre US$ 15.3 de sua remuneração. Essa mudança na classificação fiscal reduz a obrigação tributária FICA dos proprietários de empresas S acima de US$ 60.
Os impostos sobre emprego para empresas S são 80% menores do que os impostos sobre trabalho autônomo.
Entre em contato com seu contador público certificado (CPA) ou profissional tributário para ajudar você a avaliar se escolher ser tributado como uma corporação S é a melhor opção para sua empresa evitar impostos de trabalho autônomo.
Pagamento em excesso 2: Pagamento de impostos governamentais
A maioria dos empresários e profissionais da área tributária concentram toda a sua atenção no projeto de lei do imposto de renda federal. Embora isso represente a maior parte do seu imposto de renda, você não pode ignorar as oportunidades de reduzir sua conta de imposto estadual. De acordo com estatísticas publicadas por Fundação TributáriaAs taxas de impostos estaduais variam de um mínimo de 1.95% na Dakota do Norte a um máximo de 13.3% na Califórnia. Além disso, nove estados não cobram imposto de renda estadual.
Indica Centro de Política Tributária A receita tributária total do governo proveniente de impostos de renda foi de US$ 545 bilhões em 2021, o ano mais recente para o qual há estatísticas completas disponíveis. Isso representa bilhões de dólares desviados pelos contribuintes, dos quais pelo menos alguns poderiam ser evitados. *Observação: o planejamento tributário do governo pode incluir estratégias como a escolha da entidade certa e a localização estratégica do negócio.*
Evite impostos governamentais
Dada a diferença nas taxas de imposto de renda estaduais, o estado em que você escolher para operar seu negócio desempenhará um grande papel na sua conta de imposto estadual. Por exemplo, uma empresa com um lucro de US$ 500 operando na Califórnia pagaria uma conta de impostos de US$ 66.5, enquanto a mesma empresa operando no Texas pagaria US$ 0 em impostos estaduais. Dada essa diferença, é importante que os empresários considerem onde suas operações devem ser localizadas. Os empresários geralmente buscam estratégias eficazes para reduzir sua carga tributária, e a localização estratégica das operações é uma das mais importantes dessas estratégias.
Tenha em mente que a renda é tributada com base no local onde é obtida. Se suas operações estiverem sediadas no Texas, mesmo que o negócio esteja registrado na Califórnia, o imposto sobre os lucros dessa empresa será baseado na localização de suas operações. Escolher uma base operacional inteligente em termos fiscais pode fazer uma grande diferença na sua conta de impostos estadual. Isso significa que, mesmo que sua empresa esteja registrada em um estado com impostos altos, ter operações físicas em um estado com impostos baixos pode economizar muito dinheiro.
Além disso, muitos estados dos EUA oferecem incentivos fiscais para empresas que operam dentro de suas fronteiras para reduzir ou eliminar sua obrigação tributária estadual. Esses incentivos podem incluir isenções fiscais, descontos e créditos fiscais, tornando-os uma ferramenta poderosa para atrair empresas e promover o crescimento econômico.
Por exemplo, eu tenho Nova Iorque برنامج Programa Innovation Hot Spot (IHS) Que oferece benefícios fiscais para empresas em estágio inicial em incubadoras aprovadas. Empresas qualificadas podem obter isenções do imposto de renda corporativo estadual. وImpostos sobre vendas por até cinco anos. Além disso, os sócios dessas empresas podem deduzir a renda obtida da empresa incubadora. Para se qualificar, as empresas devem estar nos primeiros cinco anos de operação (ou sete anos para empreendimentos de ciências biológicas), ter receitas brutas anuais inferiores a US$ 2 milhões e estar em estágios iniciais de desenvolvimento. Este programa pode gerar uma economia de 9.65% em impostos estaduais para proprietários de empresas qualificados ao longo de um período de cinco anos. Este programa é um exemplo de como os estados podem estimular a inovação e o empreendedorismo por meio de políticas fiscais.
Da mesma forma, o Estado oferece Avanço Isenção de imposto governamental por 10 anos Para inquilinos de incubadoras de pequenas empresas. Isso significa que proprietários de pequenas empresas em Oklahoma que alugam espaço de escritório em uma instalação que abriga uma incubadora credenciada ficam isentos de impostos estaduais por uma década. Essa isenção permanece em vigor mesmo depois que o inquilino não administra mais uma instituição de acolhimento. Resumindo, se você garantir um contrato de locação de curto prazo em um espaço de coworking com uma incubadora aprovada, você terá direito à isenção por 10 anos inteiros. Esta iniciativa incentiva o crescimento de startups e contribui para a criação de empregos.
Outros países oferecem seus próprios incentivos fiscais governamentais para proprietários de pequenas empresas, economizando milhões de dólares em evasão fiscal por até 10 anos. Entre em contato com seu contador público certificado ou profissional tributário para ajudar você a avaliar os benefícios de localizar suas operações comerciais em um estado e local de escritório que ofereça incentivos fiscais estaduais. Entender e aproveitar esses incentivos fiscais pode melhorar significativamente os resultados da sua empresa.
Pagamento em excesso 3: Pagamento de multas fiscais por pagamento insuficiente
O Internal Revenue Service (IRS) considera os impostos de renda uma exigência de “pagamento conforme o uso”. Você não pode esperar até entregar sua declaração de imposto de renda para cumprir com suas obrigações; Em vez disso, você deve pagar seu imposto ao longo do ano. Esses pagamentos geralmente são feitos a cada período de pagamento após o recebimento do Formulário W-2, ou por meio de pagamentos estimados ao longo do ano ao operar um negócio. Se os seus pagamentos ao longo do ano ainda resultarem num saldo devedor superior a $ 1,000 quando você declarar o imposto de renda, você será avaliado Penalidade por atraso de pagamento. Para piorar a situação, o IRS também cobrará uma taxa adicional além da multa aplicada. É relatado Taxas de imposto de renda do IRS para 2025 As penalidades para pagamentos atrasados são de 7%. Isso é inferior à taxa de 2024% de 8. O que aumenta o impacto desta multa é que As taxas acumulam-se diariamente. Pelo Serviço de Receita Federal (IRS).
Para calcular a penalidade, o IRS multiplica o imposto não pago pela taxa de imposto aplicável durante todo o período em que houve pagamento insuficiente. Por exemplo, suponha que um indivíduo deva US$ 10,000 em 15 de abril de 2025. O IRS espera que o contribuinte comece a quitar esse saldo já em 15 de abril de 2024, a data de vencimento do primeiro pagamento estimado de imposto. Esse cronograma é consistente com o requisito de pagamento conforme o uso. Portanto, o contribuinte incorrerá em uma multa anual de US$ 800 (8% de US$ 10,000). Além disso, as taxas serão aplicadas retroativamente por 12 meses a partir do momento em que o pagamento insuficiente ocorreu. Com uma taxa de 7% para todos os quatro trimestres de 2024, acumulando diariamente, US$ 58 em taxas serão adicionadas, resultando em uma multa por pagamento insuficiente de US$ 858 com taxas. Os valores são relativamente pequenos, neste exemplo, mas embora o IRS trate isso como falta de pagamentoNo entanto, representa pagamento em excesso Em conformidade com o IRS, isso pode ser completamente evitado.
Mais recentes Estatisticas O Internal Revenue Service (IRS) divulgou recentemente um relatório revelando o número de multas e receitas arrecadadas no ano fiscal de 2023. Eles avaliaram 14.2 milhões de multas, totalizando US$ 7 milhões em penalidades fiscais não declaradas. Isso significa milhões de dólares desviados pelos contribuintes que poderiam ter sido completamente evitados. *Nota do especialista: Evite multas por pagamento insuficiente com planejamento tributário proativo.*
Evite multas por falta de pagamento de impostos
Você pode preencher o Formulário 1040ES para calcular sua carga tributária esperada para o ano, determinar as retenções apropriadas do Formulário W-2 ou estimar o valor dos pagamentos trimestrais devidos para cada período. Se você trabalha com um contador público certificado (CPA) ou profissional tributário, eles podem preparar este formulário para você e ajudá-lo a planejar para garantir que você atenda aos requisitos do IRS para evitar penalidades por pagamento insuficiente de impostos.
Se sua renda mudou significativamente em relação ao ano anterior, você poderá evitar a multa por pagamento insuficiente se tiver pago pelo menos 100% dos seus impostos do ano anterior, caso sua renda tenha sido inferior a US$ 75. Se sua renda exceder US$ 75, o IRS exige que você pague pelo menos 110% dos impostos do ano anterior para evitar penalidades. *Observação: esta regra visa ajudar os contribuintes que tiveram aumentos significativos na renda.*
Entre em contato com um contador público certificado (CPA) ou profissional de impostos para ajudar a garantir que você não esteja sujeito a essa penalidade e que cumpra os requisitos de pagamento conforme o uso do IRS para evitar Penalidades de avaliação fiscal.
Seja proativo
Faça uma análise abrangente da sua declaração de imposto de renda apresentada recentemente para avaliar se você pode ter pago impostos a mais em alguma dessas três maneiras. Em seguida, faça planos para declarar o imposto de renda corretamente, determine o local ideal e faça os cálculos necessários para evitar pagar mais impostos do que o necessário neste ano. É necessário entender Planejamento tributário Garanta proativamente a conformidade e reduza as obrigações fiscais.
