Eu sou um dos 33,185,550.
Esse é o número de pequenas empresas nos Estados Unidos, considerando alguns milhares. De acordo com a Administração de Pequenas Empresas dos EUA (SBA), as pequenas empresas — aquelas com menos de 500 funcionários — empregam 61.7 milhões de americanos, quase metade de todos os funcionários do setor privado. De 1995 a 2021, as pequenas empresas criaram 17.3 milhões de novos empregos, representando 62.7% dos empregos líquidos criados desde 1995.
Por mais de 60 anos, a Administração de Pequenas Empresas dos EUA (SBA) celebra a Semana Nacional das Pequenas Empresas para homenagear os proprietários de pequenas empresas. A Semana Nacional das Pequenas Empresas de 2025 ocorrerá de 4 a 10 de maio deste ano.
O IRS também celebrará a Semana Nacional das Pequenas Empresas com ferramentas e insights para que proprietários de pequenas empresas possam lidar com sucesso com os requisitos de declaração de impostos. Você pode conferir alguns recursos do IRS. aqui.
Um possível ponto cego fiscal para pequenas empresas? Impostos sobre a folha de pagamento. Como empregador, você paga a parcela patronal dos impostos da Previdência Social e do Medicare (6.2% para a Previdência Social e 1.45% para o Medicare) em nome de seus funcionários. Você também é responsável por cobrar a parte dos salários dos seus funcionários e remeter esses impostos, juntamente com o imposto de renda federal retido dos salários dos seus funcionários, ao IRS.
Os impostos sobre a folha de pagamento são frequentemente chamados de impostos sobre fundos fiduciários. Isso ocorre porque, como você acabou de ler, você é obrigado a coletar e remeter esses impostos em nome de outra pessoa – neste caso, seus funcionários. Se você não depositar esses fundos no prazo, não importa quão boa seja a razão para usar o dinheiro para outra coisa, o IRS exigirá o pagamento, além de multas. Qualquer falha no pagamento – mesmo pagamento atrasado – Sério.
Pequenas empresas podem melhorar a conformidade confiando na tecnologia, incluindo inteligência artificial, ou IA. Se esta é a parte em que você teme que seus olhos divaguem, respire fundo. Você provavelmente usa IA para muitas tarefas, como agendamento e envio de e-mails. Está cada vez mais integrado às tarefas diárias. Isso também inclui aplicações comerciais especializadas, como: Classificação do produto. Um único produto classificado incorretamente pode passar despercebido em sistemas de faturamento, contabilidade, relatórios financeiros e declaração de impostos. Cada plataforma, confiante nas informações que recebe, repassará o erro até que ele seja descoberto, geralmente por um auditor fiscal que pode emitir uma fatura alta. Os sistemas de IA podem analisar grandes quantidades de dados de produtos — incluindo descrições, especificações e imagens — para sugerir classificações fiscais precisas. Ao aprender com dados históricos e padrões de classificação, a IA pode ajudar a reduzir erros humanos, acelerar o processo de classificação e lidar facilmente com grandes catálogos de produtos.
A IA também pode ajudar famílias com pequenos negócios a construir riqueza. À medida que os mercados globais se adaptam às mudanças tecnológicas e econômicas, as empresas familiares enfrentam o risco de obsolescência. As técnicas, modelos e avaliações tradicionais de planejamento patrimonial precisam evoluir para acompanhar o ritmo. Ferramentas tecnológicas modernas devem ser integradas não apenas às operações comerciais, mas também à gestão das famílias, seus relacionamentos e patrimônio, para preservar e aumentar os ativos para as gerações futuras. Adaptar o planejamento patrimonial tradicional e comprovado com ferramentas e estratégias modernas que se concentrem na inovação em governança e investimento é fundamental. Para preservar o legado construído ao longo de gerações.
É claro que a tecnologia também pode criar desafios inesperados, como o aumento de custos. Cada vez mais, os americanos estão recorrendo a cartões de crédito para pagar contas. Um estudo do Federal Reserve Bank de Atlanta indicou que, em termos de parcela de todos os pagamentos por número — incluindo contas, compras e pagamentos entre pessoas (P2P), feitos pessoalmente ou remotamente —, mais pessoas realizaram transações com cartões de crédito (32%) do que com outras formas de pagamento (cartões de débito ficaram em segundo lugar, com 30%).
Embora os consumidores e pagadores de contas adorem a conveniência de usar cartões de crédito, eles não são fãs das taxas e custos associados a eles. Nem mesmo empresas. De acordo com David French, vice-presidente sênior de relações governamentais da National Retail Federation, As taxas de passagem de cartão são uma das maiores despesas operacionais para os varejistas.. French diz que essas taxas atingirão um recorde de US$ 172 bilhões em 2023, aumentando os preços ao consumidor em mais de US$ 1,100 anualmente para a família média.
As taxas de cartão de crédito normalmente são adicionadas ao valor total da transação, incluindo cobranças por itens que não beneficiam diretamente o negócio, como gorjetas e impostos sobre vendas. O projeto de lei mais recente em Washington, D.C., visa combater as taxas de passagem de cartão de crédito. A Lei de Passar Cartão Justo de 2025, apresentada pelo deputado do Distrito de Columbia, Charles Allen, proibiria bancos e empresas de cartão de crédito de cobrar taxas de processamento sobre impostos sobre vendas e gorjetas — taxas que as empresas nem sequer ficam com elas.
Outros estados introduziram legislação semelhante, incluindo Illinois, Colorado e Kansas. Outros estados podem seguir o exemplo, à medida que empresas e consumidores continuam a pressionar contra as altas taxas de processamento.
Você encontrará mais informações sobre pequenas empresas esta semana em Forbes, incluindo meu Kit de Ferramentas para Pequenas Empresas atualizado. Como proprietário e consultor de uma pequena empresa, sei o quanto pode ser difícil se manter atualizado sobre o que você precisa saber. É por isso que estamos compilando essas informações para você em um só lugar: encontre-as.
Por fim, fiquei impressionado (no bom sentido) com a resposta ao meu pedido de indicações de filmes. Caso você tenha perdido, meu filho ficou chocado recentemente ao saber que, anos atrás, escrevi sobre as consequências fiscais de um de seus filmes favoritos, "Ratatouille". Fazia parte de uma série na qual avaliei as consequências fiscais de filmes indicados por leitores. Foi muito divertido, então estou retornando gradualmente a ele no verão de 2025. Se você tiver um filme para resenhar — especialmente um com uma reviravolta interessante sobre impostos ou crimes financeiros — envie um e-mail para mim (kerb@forbes.com) para que eu o considere.
Já tenho o primeiro filme pronto para 4 de maio. Se você é fã do filme (ou da série), provavelmente consegue adivinhar o que é. Outra dica: A Força está forte neste filme.
Aproveite seu fim de semana.
Perguntas sobre o Formulário 1099-G e declarações de impostos
O formulário 1099-G pode ser emitido por vários motivos, incluindo restituições de imposto de renda estaduais ou locais, créditos, … Mais
Esta semana recebemos uma pergunta de um contribuinte:
Ano passado, recebi uma restituição de imposto. Este ano, recebi o Formulário 1099-G mostrando o valor do reembolso. Disseram-me que eu deveria declarar isso na minha declaração de imposto de renda deste ano, mas isso não parece fazer sentido. Você precisava denunciar? Eu não.
Minha resposta é talvez. O formulário 1099-G pode ser emitido por vários motivos. Ele serve como um formulário abrangente para governos federais, estaduais e locais declararem indenização por desemprego, subsídios tributáveis, pagamentos agrícolas, pagamentos de Assistência Empresarial de Reemprego (RTAA) e, o mais importante para você, restituições, créditos ou compensações de impostos de renda estaduais ou locais. *Nota do especialista: O Formulário 1099-G é necessário para determinar se sua restituição de imposto constitui renda tributável federalmente.*
Se você recebeu o Formulário 1099-G para um reembolso de imposto de renda estadual ou local, precisará prestar muita atenção à Caixa 2, que registra os reembolsos, créditos ou compensações de imposto de renda estadual ou local que você recebeu. Esse valor pode ser tributável para você, mas somente se você discriminar suas deduções no Anexo A e reivindicar o imposto de renda estadual ou local pago como dedução. Se você reivindicar a dedução padrão na sua declaração de imposto de renda, o valor que você recebeu do governo como reembolso, crédito ou compensação não será tributável. *Lembre-se: se você escolher a dedução padrão, o valor do seu reembolso de imposto geralmente não será tributável.*
Você também pode ver um valor de compensação registrado no Formulário 1099-G. Isso pode acontecer quando você deveria receber uma restituição de imposto, mas ela foi retida por outra obrigação, como pensão alimentícia em atraso. Ainda será relatado como se você o tivesse recebido.
Se o seu reembolso não for tributável, você não precisa declarar a renda do Formulário 1099-G na sua declaração, então, se você não a declarar, eu não me preocuparia. A aposta mais segura é enviar todos os seus formulários de informações ao seu contador — ou, se você usa um software de autopreenchimento de impostos, inclua todos os seus formulários na declaração de renda (provavelmente haverá uma tela de entrevista com perguntas para que você possa verificar se eles não são tributáveis na sua situação). *Dica profissional: sempre consulte um profissional tributário para garantir a conformidade com leis tributárias complexas.*
Estatísticas, gráficos e mapas (uau!)
Donald Trump sugeriu que o IRS pode retirar a isenção fiscal da Universidade de Harvard, uma medida que, segundo advogados, dificilmente será aceita no tribunal. No entanto, Trump intensificou a ameaça esta semana, dizendo: Publicado em Truth Social“Vamos retirar a isenção fiscal de Harvard. É o que eles merecem!”
Não está claro se a Receita Federal (IRS) cumprirá a ameaça. Mas há uma ameaça tributária mais urgente para as ricas universidades privadas dos EUA: um aumento significativo (e possível expansão para incluir mais instituições de ensino) no imposto atual de 1.4% sobre a renda líquida de investimentos proveniente de dotações universitárias. Membros da Câmara propuseram aumentar a alíquota para 10%, 14% e até 21%, igualando-a à alíquota do imposto de renda corporativo. *Nota dos especialistas: Essas propostas refletem um debate em andamento sobre o papel das universidades privadas na economia.*
O atual imposto sobre doações foi promulgado pela primeira vez em 2017 para ajudar a pagar os cortes de impostos emblemáticos de Trump. Na época, o Congresso controlado pelos republicanos usou o mesmo processo de "reconciliação" que usa agora — um processo que permite aos republicanos atingirem as faculdades em um enorme pacote de impostos e orçamento que não requer nenhum voto democrata.
O atual imposto sobre doações se aplica somente a faculdades particulares com mais de 500 alunos pagantes e uma doação de US$ 500,000 ou mais por aluno. De acordo com dados do IRS, 56 escolas pagaram um total de US$ 381 milhões em impostos sobre doações no ano civil de 2023.
O IRS não pode legalmente nomear nomes, mas Forbes Foram identificadas 41 escolas que quase certamente estavam sujeitas ao imposto, com dotações no valor de mais de US$ 500,000 por aluno em 30 de junho de 2023, de acordo com dados do Departamento de Educação.
Os preços das ações subiram acentuadamente no segundo semestre dos anos civis de 2023 e 2024, então escolas adicionais passaram a ser tributáveis à medida que o valor de suas dotações aumentava. Cálculos da Forbes mostram que as propostas atuais dos republicanos da Câmara, se combinadas, poderiam sujeitar até 127 escolas ao imposto. *Nota do especialista: Isso representa uma grande mudança no cenário tributário do ensino superior.*
Um olhar mais aprofundado: impostos e acordos legais
Se você estiver lidando ou enfrentando um processo judicial, não se esqueça de consultar seu contador o quanto antes. … Mais
Quando você pensa no que considera renda tributável, geralmente pensa nos itens de sempre, como salários, gorjetas, juros, dividendos, aluguel e royalties.
Mas e quanto aos acordos legais e decisões do júri? É provável que isso seja uma consideração em Decisão massiva emitida pela Geórgia, onde um júri concedeu a John Barnes quase US$ 2.1 bilhões (US$ 65 milhões em danos compensatórios e US$ 2 bilhões em danos punitivos) em um caso Roundup. Certamente haverá recurso, mas se continuar, as consequências fiscais serão significativas. Isso ocorre porque danos punitivos e juros são sempre tributáveis.
E não para por aí. A compensação por lesões corporais pessoais é geralmente Isento de impostos, enquanto a compensação por sofrimento emocional é tributável. Mas se você alegar que o réu causou o desenvolvimento de uma doença física (por exemplo, resultando em insônia, dores de cabeça ou dor de estômago), os danos por sofrimento emocional podem ser dedutíveis do imposto de renda. Por outro lado, se o sofrimento emocional fizer com que você desenvolva uma doença física, ela será tributável. Você já está confuso? A ordem dos eventos e como você os descreve são importantes para o IRS.
Outra consideração: com uma mudança tributária que entrou em vigor em 2018, não há mais uma dedução global para honorários advocatícios. Isso significa que muitas taxas legais não podem mais ser deduzidas, forçando alguns demandantes a pagar impostos até mesmo sobre o dinheiro arrecadado por seus advogados — isso ocorre mesmo que o advogado também seja obrigado a pagar impostos sobre o mesmo dinheiro. Se isso parece matematicamente ilógico, aqui está a explicação. Se você for um autor e tiver um advogado que pague honorários de contingência, o IRS o tratará como se tivesse recebido 100% do dinheiro, mesmo que o réu pague seu advogado diretamente. Seu advogado também deve pagar impostos sobre o dinheiro que recebe para cuidar do seu caso.
(Pode haver soluções alternativas para os requerentes, mas elas exigem aconselhamento especializado.)
Nem todos os honorários advocatícios enfrentam esse tratamento tributário estranho. Se o processo envolver o comércio ou negócio dos demandantes, os honorários advocatícios são uma despesa comercial e, se o seu caso envolver reivindicações contra seu empregador ou certas reivindicações de denunciantes, esses honorários advocatícios também são dedutíveis. Cada vez mais, acordos judiciais exigem aconselhamento sobre a tributação de indenizações, de preferência antes do caso ser resolvido. Se você estiver lidando ou enfrentando um processo judicial, não se esqueça de consultar seu contador logo no início do processo.
Prazos para declaração de impostos e detalhes importantes
📅 15 de maio de 2025: O prazo final para a declaração de imposto de renda de 2024 para muitos organizações isentas de impostos. *Certifique-se de cumprir este prazo para evitar possíveis multas.*
📅 16 de junho de 2025: Prazo final para que indivíduos que vivem e trabalham no exterior entreguem suas declarações de imposto de renda federal de 2024 e paguem quaisquer impostos devidos. *Esta data é importante para expatriados e residentes no exterior.*
📅 30 de setembro de 2025: Prazo para pessoas físicas e jurídicas afetados Com os recentes ataques terroristas em Israel. *Não deixe de conferir as isenções fiscais disponíveis.*
📅 15 de outubro de 2025: Prazo para pessoas físicas e jurídicas afetadas por Incêndios florestais e ventos fortes no sul da Califórnia A partir de 7 de janeiro de 2025. *Verifique sua elegibilidade para alívio fiscal em caso de desastre.*
📅 3 de novembro de 2025: Prazo para pessoas e empresas afetadas por tempestades em Aarhus و tcheco A partir de 2 de abril de 2025. *Verifique os requisitos de isenção de imposto para desastres do seu estado.*
Conferências e eventos fiscais importantes para 2025
📅 8 a 10 de maio de 2025. Reunião de maio da Seção de Impostos da Ordem dos Advogados dos Estados Unidos. Marriott Marquis, Washington, D.C. É necessário registro.
📅 8 de maio de 2025. O IRS está oferecendo um webinar intitulado “Pequenas empresas, grandes ferramentas: recursos do IRS que levam ao sucesso” em 8 de maio às 2h. E.T. É necessário registro.
📅 13 a 14 de maio de 2025. Reunião Anual da Associação Nacional de Advogados Registrados no Capitólio 2025, Washington, D.C. Uma oportunidade importante para profissionais de impostos se conectarem com legisladores. É necessário registro (Somente para membros da NAEA).
📅 16 a 19 de junho de 2025. Festival de Impostos Latinos. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Um grande evento para profissionais tributários latinos. É necessário registro.
📅 18 e 19 de julho de 2025. Redução fiscal. Denver, Colorado. Este evento não convencional oferece uma nova perspectiva sobre estratégias de planejamento tributário. As inscrições serão anunciadas posteriormente..
📅 21 a 23 de julho de 2025. Conferência anual de impostos da Associação Nacional de Profissionais Tributários Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. É necessário registro.
