As coisas mais importantes que você precisa saber
- Para evitar surpresas desagradáveis com o imposto de renda, atualize seu formulário W-4 anualmente ou sempre que houver uma mudança significativa na sua renda, após revisar seu contracheque e usar a ferramenta de estimativa de imposto retido na fonte do IRS.
- Se você possui renda de trabalho autônomo (Formulário 1099), aloque uma porcentagem fixa dessa renda para uma conta poupança separada para cobrir seus impostos trimestrais e acompanhe suas deduções regularmente para evitar surpresas desagradáveis com a conta de impostos.
- Use o aumento da sua renda para aumentar suas contribuições para um plano 401(k) ou IRA, já que cada dólar pago antes dos impostos reduz sua renda tributável anual.
"Ganhei muito mais dinheiro este ano do que no ano passado. Será que vou ficar devendo uma quantia enorme ao IRS?" Se essa foi a pergunta que você digitou em um mecanismo de busca às 11h, a resposta honesta é: provavelmente sim, e provavelmente mais do que você imagina.
Um aumento salarial. Um bônus. Uma renda extra proveniente de um contrato de prestação de serviços (1099, na sigla em inglês), e talvez um(a) parceiro(a) morando com você e também com renda própria. Todas boas notícias, mas todas capazes de te colocar em uma situação para a qual seu sistema de retenção na fonte não foi projetado.
O restante deste artigo conta a história de um leitor hipotético, mas muito comum. Digamos que ele seja alguém na faixa dos vinte e poucos anos que teve um salário confortável com carteira assinada no ano passado e que ganhará uma renda bruta muito maior este ano, graças a uma promoção e a um trabalho extra.
O modelo W-4 deles não é atualizado há anos. Os erros que estão cometendo são os mesmos que muitas pessoas na faixa dos vinte e trinta anos cometem. Vamos analisar isso em detalhes.
O problema não é o aumento salarial. O problema é o formulário W-4 desatualizado.
O trabalhador que acaba de atingir um salário alto presume que seu empregador lida com os impostos corretamente. O departamento de folha de pagamento deduz um determinado valor de cada pagamento. Essa dedução aparece no contracheque. É só isso, certo?
Não exatamente. O formulário W-4 informa ao seu empregador como reter impostos com base nas informações que você forneceu no dia em que o preencheu. Se isso aconteceu há alguns anos, quando você ganhava significativamente menos, o formulário ainda pressupõe uma versão da sua vida que não existe mais. Os sistemas de folha de pagamento não reconhecem automaticamente que você recebeu uma promoção, começou um segundo emprego ou lançou uma loja na Shopify nos fins de semana.
O passo que ninguém menciona, e que é ao mesmo tempo tedioso e gratuito: revise seu contracheque mais recente, insira os valores no Calculador de Retenção de Imposto de Renda do IRS e atualize seu formulário W-4. Faça isso uma vez por ano. Faça isso sempre que sua renda mudar em mais de alguns milhares de dólares. Se nosso leitor tivesse feito isso no meio do ano, poderia ter descoberto uma diferença significativa antes que ela se transformasse em uma surpresa desagradável em abril.
Trabalhos extras têm seus próprios impostos, e nada foi deduzido por eles.
Voltando ao nosso leitor, vamos supor que uma grande parte dessa nova renda veio de trabalhos de design freelance remunerados por meio de formulários 1099 (1099s).
Para rendimentos declarados no formulário W-2, as contribuições para a Previdência Social e o Medicare são deduzidas automaticamente, sendo que metade é paga pelo empregador. Para rendimentos declarados no formulário 1099, você é considerado tanto empregado quanto empregador. Este é um imposto sobre trabalho autônomo, que engloba as contribuições para a Previdência Social e o Medicare, somadas ao seu imposto de renda regular.
Para uma parcela significativa da renda líquida de trabalho autônomo, a alíquota de imposto de renda sobre esse tipo de atividade pode chegar a milhares de dólares. Somando-se a isso o imposto de renda federal, é fácil que uma renda extra gere uma conta que não consta no contracheque. A Receita Federal exige que esse valor seja pago em parcelas trimestrais ao longo do ano, e não em um único pagamento em abril.
Dois hábitos impedem que a situação piore:
- Atribua uma porcentagem fixa. A cada pagamento de um cliente, transfira uma boa parte do valor para uma conta poupança separada. Administre isso com cuidado. o dinheiro É como se nunca tivesse sido seu. Quando chegarem os prazos trimestrais em abril, junho, setembro e janeiro, o dinheiro já estará disponível.
- Acompanhe os descontos em primeira mão.. Assinaturas de software, parte da conta de telefone, despesas de viagem para reuniões com clientes, escritório em casa. Esperar até março para reconstruir de memória todas as despesas do ano é como as pessoas perdem dinheiro de verdade.
Os planos 401(k) são a ferramenta de alavancagem mais poderosa que você não deve explorar.
É aqui que as coisas ficam mais otimistas. A renda extra significa mais impostos, mas também oferece uma oportunidade maior de direcionar recursos para investimentos com vantagens fiscais. Para nossos leitores, a alavanca mais poderosa é um plano de aposentadoria oferecido pelo empregador.
O Serviço de Receita Federal (IRS) anunciou que os funcionários podem contribuir com até US$ 24,500 para um plano 401(k) até 2026 e até US$ 7,500 para um IRA. Cada dólar que você contribui antes dos impostos para um plano 401(k) tradicional reduz sua renda tributável anual no mesmo valor. Se o nosso leitor aumentar sua taxa de contribuição em alguns pontos percentuais, estará transferindo milhares de dólares de renda tributável para o futuro.
Isso não é uma artimanha; é o acordo que o Congresso fez. As pessoas que constroem riqueza real aos trinta anos não são necessariamente as que ganham mais, mas sim aquelas que reconheceram oportunidades e as aproveitaram cedo, antes dos outros.
Se você é inquilino, leia isto rapidamente. Se você é proprietário, leia duas vezes.
Agora, vamos supor que nosso leitor comprou um apartamento no ano passado em um estado que cobra impostos reais sobre a renda e sobre a propriedade. Califórnia, Nova York, Nova Jersey, Illinois: escolha o estado que melhor se adequa às suas necessidades.
De repente, eles se viram com juros de hipoteca, contas de IPTU e retenções de imposto de renda do governo, tudo se acumulando na seção de deduções detalhadas dos livros contábeis.
Durante anos, o limite máximo da dedução de impostos estaduais e locais (SALT, na sigla em inglês) fez com que a declaração detalhada de deduções parecesse inútil para a maioria dos jovens proprietários de imóveis. Mas isso está mudando. O limite da dedução de impostos estaduais e locais saltou de US$ 10,000 para US$ 40,000 a partir de 2025 e aumentará ligeiramente a cada ano até 2029.
Para alguém com um imposto de renda estadual alto e um imposto predial considerável, esse limite costumava representar um gasto significativo. Agora, isso não acontece mais.
Isso não significa que todos devam detalhar suas deduções. A dedução padrão ainda é maior para muitos contribuintes. Mas se você é proprietário de um imóvel em um estado com alta tributação e tem optado pela dedução automática desde 2018, este é um bom ano para comparar os números. Não opte pela dedução padrão só porque sempre fez isso.
Quando a contratação de um especialista em impostos se torna uma necessidade em vez de um luxo?
Agora, nosso leitor tem um formulário W-2, outro 1099, pagamentos discricionários trimestrais, uma hipoteca, uma declaração de imposto estadual e uma contribuição para o plano 401(k) que talvez queira aumentar antes de 31 de dezembro. Nesse ponto, preparar sua própria declaração de imposto de renda com o TurboTax deixa de ser um sinal de economia e pode se tornar uma forma de pagar centenas ou até milhares de dólares a mais.
Você não precisa de um contador em tempo integral, basta uma conversa por ano com alguém que o faça. Um bom consultor tributário poderá revelar deduções que você desconhecia, dizer se optar por uma empresa S é a melhor escolha para sua renda complementar e alertá-lo sobre detalhes em sua declaração de imposto de renda estadual que os programas nacionais podem não processar de forma eficiente. Na Califórnia, por exemplo, empresas como a Robert Hall & Associates baseiam suas estratégias em regras específicas do estado, que as ferramentas nacionais muitas vezes ignoram.
Teste rápido: Se a sua declaração de imposto de renda deste ano incluir dois itens da lista abaixo, é melhor pedir ajuda.
- Surgiram trabalhos freelance. Mesmo um trabalho de alguns milhares de dólares no formulário 1099 pode mudar drasticamente o formato da sua declaração de imposto de renda.
- Mudança entre estados. Duas declarações de imposto de renda parciais, dois conjuntos de regras e um programa extremamente confuso.
- Comprar ou vender uma casa. Os documentos de fechamento contêm descontos que as pessoas geralmente ignoram.
- Remuneração em ações. RSUs, ISOs e ESPPs trazem seus próprios riscos tributários.
- Um aumento significativo na renda. Novas faixas de imposto de renda, novas reduções graduais nos créditos que você estava reivindicando e, frequentemente, uma primeira experiência com impostos discricionários.
Planejar com antecedência evitará o pânico do Dia da Mentira.
Voltando ao leitor com quem começamos. Se ele atualizar seu formulário W-4 hoje à noite, reservar uma quantia em uma conta poupança para seu trabalho autônomo e aumentar sua contribuição para o plano 401(k) em dois pontos percentuais antes de receber seu último salário do ano, ele terá alterado o resultado de sua declaração de imposto de renda de abril.
Não exige novas fontes de renda. Não exige esforço extra extenuante. Apenas uma tarde de atenção e concentração.
Ganhar mais dinheiro é o objetivo. Mas conservar mais dinheiro é uma habilidade completamente diferente. Ninguém ensina isso na escola, e ninguém vai bater na sua mesa no trabalho para te lembrar disso. Mas todas as ferramentas e opções estão disponíveis para você, esperando pela versão de você que decidir que este é o ano certo para usá-las.
