Tudo o que você precisa saber sobre carros elétricos elegíveis para o incentivo fiscal federal de 2025.
À medida que as vendas de veículos elétricos continuam a crescer em 2025, muitos clientes novos e potenciais estão a fazer perguntas sobre a qualificação para Isenção de impostos federais Sobre veículos elétricos (VEs). Se seu veículo se qualifica ou não é uma questão simples de sim ou não, mas o valor para o qual você pode se qualificar varia de acordo com a família devido a uma série de fatores diferentes. Felizmente, compilamos tudo o que você precisa saber sobre incentivos fiscais para seu veículo elétrico novo ou existente em um só lugar. *Observação: o crédito tributário federal é um incentivo governamental criado para incentivar a compra de veículos elétricos.*
Como funciona meu crédito tributário federal para veículos elétricos?
A ideia é teoricamente muito simples, De acordo com o IRS Você pode ter direito a um crédito de até US$ 7,500, de acordo com a Seção 30D do Código da Receita Federal, se comprar um novo veículo elétrico (VE) ou um veículo elétrico a célula de combustível (FCV) qualificado. A Lei de Redução da Inflação de 2022 alterou os termos deste crédito e o estendeu aos veículos adquiridos entre 2023 e 2032. Este crédito tributário federal para veículos elétricos é um incentivo financeiro significativo para encorajar a adoção de veículos ecologicamente corretos.
No entanto, você não pode simplesmente comprar um carro elétrico e esperar que o governo federal corte US$ 7,500 do seu imposto de renda em abril. Na verdade, o valor para o qual você se qualifica depende da sua declaração de imposto de renda e de diversas especificações do carro elétrico que você comprar, incluindo o local de fabricação. Abordaremos isso a seguir. Os consumidores devem entender os critérios de elegibilidade para aproveitar ao máximo o crédito tributário.
Primeiro, vamos dedicar um momento para realmente entender como o crédito tributário federal para veículos elétricos funciona atualmente. Entender a mecânica do crédito tributário federal para veículos elétricos é fundamental para tomar decisões informadas sobre a compra de carros.
Quanto é o crédito tributário federal para veículos elétricos?
Primeiro, é importante entender as três palavrinhas que o governo coloca antes do valor de US$ 7,500: “pode” e “até”. Ou seja, você talvez Você é elegível para Até Crédito fiscal federal de US$ 7,500 para seu veículo elétrico. À primeira vista, esse crédito pode parecer uma simples taxa fixa, mas infelizmente não é o caso. *Nota do especialista: O valor real do crédito tributário depende de vários fatores, incluindo a obrigação tributária real do comprador.*
Por exemplo, se você comprar Modelo Tesla 3 Se você deve US$ 3,500 em imposto de renda naquele ano, esse seria o crédito tributário federal que você receberia. Se você deve US$ 10,000 em imposto de renda federal, terá direito ao crédito total de US$ 7,500. *Importante: O crédito tributário federal para veículos elétricos é baseado na obrigação tributária do comprador.*
É importante observar que qualquer parcela não utilizada dos US$ 7,500 não estará disponível como reembolso em dinheiro ou como crédito para os impostos do ano seguinte. Que perda.
Incentivos Fiscais Federais sob a Lei de Redução da Inflação: Um Guia Abrangente
As seguintes condições foram introduzidas pelo governo Biden no verão de 2022 e entraram em vigor em 1º de janeiro de 2023:
- O crédito tributário federal para veículos elétricos permanecerá em US$ 7,500.
- O cronograma de qualificação foi estendido por uma década, de janeiro de 2023 a dezembro de 2032.
- O crédito tributário máximo para montadoras foi eliminado após a venda de 200,000 veículos elétricos, tornando a General Motors, a Tesla e a Toyota elegíveis novamente.
- O texto do projeto de lei indica que o crédito tributário pode ser aplicado no ponto de venda em vez de impostos no final do ano fiscal.
- Isso significa que você pode obter seu crédito antecipadamente do revendedor, mas esses termos podem não entrar em vigor até 2024.
- Para receber o crédito fiscal integral, o veículo elétrico deve ser montado na América do Norte e…
- Duas partes separam o crédito total de US$ 7,500, o que significa que o veículo se qualifica para cada parte do crédito ou não.
- O novo crédito de US$ 3,750 se baseia no veículo contendo pelo menos 50% dos minerais essenciais da bateria provenientes da América do Norte ou de países com um acordo de livre comércio com os Estados Unidos. Esta é uma lista de países que têm acordos de livre comércio com os Estados Unidos..
- Os outros US$ 3,750 do novo crédito dependem de pelo menos 50% dos componentes da bateria do veículo virem dos Estados Unidos ou de países com um acordo de livre comércio com os Estados Unidos.
- Observação – Esses requisitos de bateria foram atualizados em maio de 2024. Mais abaixo.
- A necessidade de minerais críticos aumenta de 50% a 60% em 2025, 70% em 2026 e 80% a partir de 2027.
- A necessidade de componentes de bateria permanece em 60% até 2025, depois aumenta para 70% em 2026, 80% em 2027, 90% em 2028 e 100% a partir de 2029.
- A partir de 2025, qualquer veículo que contenha metais ou componentes de bateria de uma entidade estrangeira de interesse será excluído do crédito tributário.
- Os veículos elétricos qualificados também devem ter uma bateria com capacidade mínima de 7 kWh e um peso bruto inferior a 14,000 libras.
- Novo crédito fiscal federal de US$ 4,000 para veículos elétricos usados abaixo de US$ 25
- Sujeito a outros requisitos, como baixa renda anual (veja abaixo)
- O crédito modificado se aplica a veículos elétricos a bateria com preço de varejo sugerido pelo fabricante inferior a US$ 55,000.
- Inclui também picapes, SUVs e vans de emissão zero com preços sugeridos de até US$ 80,000.
- O novo crédito também se estende aos clientes de frotas comerciais.
- Inclui qualificações e limites separados.
- O crédito tributário federal para veículos elétricos estará disponível para indivíduos com renda bruta ajustada de US$ 150,000 ou menos, US$ 225,000 para chefes de família ou US$ 300,000 para contribuintes conjuntos.
- O novo crédito também continuará a ser aplicado a veículos elétricos híbridos plug-in (PHEVs), desde que atendam aos mesmos requisitos descritos acima.
Renovação do Crédito Tributário para Veículos Elétricos Usados
Carros elétricos usados também recebem termos revisados, agora oferecendo um crédito equivalente a 30% do preço de venda (até US$ 4,000). Isso deve ajudar consumidores como você a ter algum dinheiro de volta no final do ano fiscal. Desde que você cumpra estes termos também. É descrito pelo IRS..
Para se qualificar como consumidor, você deve:
- Ser um indivíduo que comprou o veículo para uso e não para revenda
- Não é o dono original
- Não ser declarado como dependente na declaração de imposto de renda de outra pessoa
- Você não reivindicou outro crédito para veículo limpo usado nos três anos anteriores à data da compra do veículo elétrico.
- A renda bruta ajustada modificada não deve exceder US$ 75 para indivíduos, US$ 112,500 para chefes de família e US$ 150 para declarações conjuntas.
Para que um veículo elétrico usado se qualifique para créditos fiscais federais, ele deve:
- O preço de venda deve ser de US$ 25,000 ou menos.
- Tenha um ano modelo de pelo menos dois anos antes do ano civil em que foi comprado.
- Por exemplo, um veículo comprado em 2023 precisaria de um modelo do ano 2021 ou anterior.
- Não ter sido transferido após 16 de agosto de 2022 para um comprador qualificado
- Ter um peso bruto do veículo inferior a 14,000 libras.
- O FCV ou veículo elétrico plug-in deve ser elegível com uma capacidade de bateria de pelo menos 7 quilowatts-hora (kWh).
- Para ser usado principalmente nos Estados Unidos
- Compre o carro de um revendedor
- Para veículos elétricos usados qualificados, o revendedor fornecerá as informações necessárias a você no momento da venda e ao IRS.
- O comprador deve ser uma pessoa física (não jurídica) para se qualificar para crédito usado.
- Um carro usado se qualifica para um crédito fiscal apenas uma vez na vida útil.
Atualizações do IRS sobre Crédito Tributário para Veículos Elétricos (maio de 2024)
Em maio de 2024, o IRS publicou as regras finais para o programa Federal Electric Vehicle Tax Credit. As regras originais exigiam que os veículos qualificados fossem montados na América do Norte, com proporções gradualmente maiores de materiais e componentes de bateria produzidos no continente e em países com acordos de livre comércio com os Estados Unidos.
Após meses de dificuldades para as montadoras que tentavam se qualificar, o Tesouro dos EUA e o IRS flexibilizaram alguns desses padrões, incluindo fontes de grafite, sais eletrolíticos, aglutinantes e aditivos... pelo menos até 2027. *Este ajuste reflete o reconhecimento dos desafios atuais nas cadeias de suprimentos globais para componentes de baterias de veículos elétricos.*
Esta notícia segue uma atualização de outubro de 2023 sobre a transferência de isenções fiscais. De acordo com o IRS:
O Serviço de Receita Federal emitiu Regulamentos propostos و Procedimento Tributário 2023-33 (PDF) e Ayurveda é um nome de família Hoje, sobre a transferência de créditos para veículos limpos, novos e usados, de um contribuinte para uma entidade qualificada para veículos colocados em serviço após 31 de dezembro de 2023.
Essa “conversão” é essencialmente a capacidade dos compradores de veículos elétricos novos de darem o crédito fiscal ao revendedor que lhes vende seus novos e brilhantes carros elétricos. Em troca, o agente pode oferecer “dinheiro, um pagamento parcial ou um adiantamento”.
No entanto, todos os mesmos critérios de elegibilidade permanecem em vigor mesmo com uma conversão, incluindo a carga tributária federal do comprador.
O comprador deve fornecer ao revendedor todas as suas informações fiscais, que serão então enviadas ao IRS. O agente não é obrigado a verificar as informações, portanto, a divulgação é de responsabilidade do comprador. Todos os outros requisitos anteriores do veículo, como limites de preço sugerido pelo fabricante (MSRP) e, para compradores, requisitos de renda máxima, se aplicam aqui.
O único requisito que esta atualização permite que você evite é sua carga tributária. Se, por algum motivo, você puder comprar um carro novo, mas tiver uma carga tributária menor do que o valor total do crédito tributário para o qual você se qualifica, o IRS diz que não "recuperará" a diferença. *Observação: isso significa que você não perderá a isenção fiscal mesmo que sua obrigação tributária real seja menor que o valor da isenção.*
Veículos elétricos elegíveis para créditos fiscais federais (maio de 2025)
De acordo com o IRS, os seguintes veículos elétricos são elegíveis para créditos fiscais federais se adquiridos entre 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2025.
Nota importante: nem todas as cópias dos formulários listados abaixo são necessariamente elegíveis. Entre em contato com seu revendedor/vendedor local para determinar a elegibilidade para seu veículo elétrico específico. *A elegibilidade depende de fatores como o país de fabricação e o Preço de Varejo Sugerido pelo Fabricante (MSRP).*
Veículos elétricos a bateria (BEVs): o futuro da mobilidade sustentável
| Fabricante e modelo | Preço de varejo sugerido pelo fabricante (MSRP) | Valor da isenção fiscal |
| ACURA | ||
| ZDX (2024-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| CADILLAC (GM) | ||
| LYRIQ (versões Luxo, Sport e Série V) (2024-2026) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| OPTIQ (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| VISTIQ (2026) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| CHEVROLET (GM) | ||
| Blazer EV (modelos LT, RS e SS) (2024-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Equinox EV (modelos LT e RS) (2024-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Silverado EV (versão LT) (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| FORD | ||
| F-150 Lightning (Série Flash)2024-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| F-150 Lightning (Série Lariat)2023-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| F-150 Lightning (acabamento XLT) (2023-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| HONDA | ||
| Prólogo (2024-2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| HYUNDAI | ||
| IONIQ5 (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| KIA | ||
| EV6 (2025) | $80,000 | يGanhe até US$ 7,500 |
| EV9 (2026) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| TESLA | ||
| Cybertruck Motor Único (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Cybertruck Motor Duplo (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Cybertruck Longo Alcance (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Modelo 3 Long Range AWD (2025) | $55,000 | Até US$ 7,500 |
| Modelo 3 Long Range RWD (2025) | $55,000 | Até US$ 7,500 |
| Desempenho do Modelo 3 (2025) | $55,000 | Até US$ 7,500 |
| Modelo X AWD (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Modelo Y Long Range RWD (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Modelo Y Long Range AWD (2025-2026) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
| Desempenho do modelo Y (2025) | $80,000 | Até US$ 7,500 |
Veículos elétricos híbridos plug-in (PHEVs) atualmente elegíveis: uma visão geral abrangente
ملاحظة: Nem todas as versões dos modelos listados abaixo atenderão necessariamente aos requisitos. Entre em contato com seu revendedor/vendedor local para determinar a elegibilidade para seu veículo elétrico híbrido plug-in (PHEV) específico.
| Fabricante e modelo | Preço de varejo sugerido pelo fabricante (MSRP) | Isenção total de impostos |
| CHRYSLER | ||
| Pacifica Plug-in Híbrido (2024 a 2025) |
80,000 USD | Até US$ 7,500 |
Localizar um local de montagem de veículo elétrico usando o número de identificação do veículo (VIN)
O Departamento de Energia dos EUA fornece um decodificador de Número de Identificação do Veículo (VIN) para confirmar onde um determinado veículo elétrico foi montado. Você pode vê-lo aqui.. *Observação: o Número de Identificação do Veículo (VIN) é um código exclusivo de 17 letras usado para identificar o local de fabricação e as especificações do veículo.*
Nossa análise abrangente de incentivos fiscais estaduais para veículos elétricos, classificados por estado.
Além de qualquer crédito federal para o qual você pode ou não se qualificar, há uma série de leis e regulamentações de transporte limpo e oportunidades de financiamento disponíveis em nível estadual.
Reunimos todas as deduções, isenções e créditos fiscais estaduais disponíveis para você e os classificamos por estado. Seja comprando ou alugando um carro elétrico novo ou usado, ou comprando e instalando um carregador de carro elétrico, você pode receber dinheiro de volta, dependendo de onde você mora.
Aqui estão todos os incentivos, isenções fiscais e descontos organizados por estado.
Perguntas frequentes sobre créditos fiscais para veículos elétricos (VE)
No nível federal, os créditos fiscais para veículos elétricos (carros elétricos, vans, caminhões, etc.) funcionam como dinheiro de volta no final do ano fiscal em que você comprou ou alugou seus veículos com base em uma série de fatores.
A isenção é de até US$ 7,500 por veículo, mas o valor que você pode receber depende da sua renda anual, se você está se inscrevendo com outra pessoa, como um cônjuge, e do tipo de veículo elétrico que você comprou.
Por exemplo, se você comprar um Ford F-150 Lightning e dever US$ 3,500 em imposto de renda este ano, esse será o crédito tributário federal que você receberá. Se você deve US$ 10,000 em imposto de renda federal, você pode se qualificar para a isenção total de US$ 7,500.
É importante observar que qualquer parcela não utilizada dos US$ 7,500 não estará disponível como reembolso ou crédito para os impostos do ano seguinte.
Você também poderá receber o dinheiro imediatamente como isenção no ponto de venda, mas esses termos provavelmente não entrarão em vigor antes de 2024.
Do jeito que as coisas estão, há muita coisa no ar agora. A primeira tabela acima detalha todos os veículos elétricos que se qualificam pela Lei de Redução da Inflação, incluindo diretrizes sobre baterias. Não deixe de conferir a data abaixo de cada tabela acima para ver quando ela foi atualizada pela última vez.
Como mencionado anteriormente, os requisitos de elegibilidade para veículos elétricos se tornaram mais rigorosos no início de 2023, e os veículos elétricos e seus componentes de bateria devem ser montados na América do Norte para se qualificarem.
Como você pode ver acima, muito menos veículos elétricos se qualificam para os novos requisitos, mas com o tempo, as montadoras Plus e EV adaptarão suas estratégias de produção para trabalhar na América do Norte e começarão a vender carros qualificados.
Empresas americanas como Ford A GM e a Tesla já possuem veículos elétricos bastante qualificados, mas outros certamente os seguirão. Atualizaremos a lista acima continuamente à medida que aprendermos mais.
Excelente pergunta. Como os veículos híbridos convencionais dependem principalmente de combustão e não usam tomada para carregar, eles não se qualificam para incentivos fiscais federais. As isenções se aplicam a veículos elétricos plug-in, que incluem veículos elétricos híbridos plug-in (PHEVs) e veículos elétricos a bateria (BEVs).
Isso!
Sob os termos revisados da Lei de Redução da Inflação. Carros elétricos usados agora serão qualificados, além dos carros novos, como mencionado anteriormente.
A partir de 1º de janeiro de 2023, veículos elétricos usados qualificados com preço abaixo de US$ 25,000 podem se qualificar para até US$ 4,000 em créditos fiscais federais. No entanto, há algumas condições a serem observadas:
Um carro usado se qualifica para isenção de impostos apenas uma vez durante sua vida útil.
– O comprador deve ser uma pessoa física (não empresas) para se qualificar para a isenção de carros usados.
– O comprador pode reivindicar apenas uma isenção para um carro usado a cada três anos.
– O veículo usado deve ter pelo menos dois anos de uso no momento da venda.
– O uso original do veículo deve ter ocorrido com um indivíduo diferente daquele que reivindica a isenção do imposto sobre veículos usados.
– O carro usado deve ser comprado de uma concessionária.
A renda total máxima é de US$ 75 para indivíduos, US$ 112,500 para chefes de família e US$ 150 para declarações conjuntas.
– A isenção pode ser aplicada no momento da venda pelo agente.
Sim.
De acordo com as novas exigências da Lei de Redução da Inflação, o preço de varejo sugerido pelo fabricante para veículos elétricos deve ser de US$ 80,000 ou menos para SUVs, picapes e vans. O preço de varejo sugerido pelo fabricante para todos os outros veículos elétricos deve ser de US$ 55,000 ou menos.
Os limites de renda bruta ajustada modificados são de US$ 150,000 para indivíduos, US$ 225,000 para chefes de família e US$ 300,000 para declarações conjuntas. Qualquer renda anual declarada abaixo desses limites deve qualificá-lo para algum nível de redução de impostos, desde que sua nova compra seja um veículo elétrico qualificado.
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